ロール率とは、クレジットカードユーザーがアカウントの滞納を増やしている割合のことです。 ロール率は、60日遅れから90日遅れカテゴリに、または90日遅れから120日遅れカテゴリに「ロール」するカードユーザーの割合などです。 クレジットカード業界では、債権者は、60日間遅れのカテゴリから始まり、90日間遅れ、120日間遅れ、150日間遅れなど、30日単位で遅延支払いを報告します。 チャージオフは、民間企業の裁量および州法の対象となります。 連邦政府の融資については、連邦政府の規制に従って270日後に償却が必要です。
ロールレートの内訳
銀行は、延滞率に基づいて信用損失を管理および予測するために、ロールレートを使用します。
ロールレートの計算
金融機関には、ロールレートの計算方法がさまざまです。 彼らは延滞の借り手の数または延滞した資金の量によってロールレートを計算するかもしれません。
たとえば、60日後に延滞していた100人のクレジットカードユーザーのうち20人が90日後に延滞している場合、60〜90日のロールレートは100％です。 さらに、60日で延滞していたクレジットカード発行会社20人のうち10人だけが90日で延滞している場合、ロール率は50％になります。
残高による延滞率を考慮する場合、銀行は延滞残高の合計に基づいて計算を行います。 たとえば、2月の小規模銀行のクレジットカードポートフォリオの60日間の滞納残高が1億ドルで、3月の90日間の滞納残高が4, 000万ドルの場合、3月の60から90日のロールレートは40です。 ％（つまり、4, 000万ドル/ 1億ドル）。 これは、2月の60日バケットの1億ドルの売掛金の40％が3月の90日バケットに移行したことを意味します。
クレジットカード発行銀行は、前述の60日間、90日間のカテゴリと同様に、クレジットカードポートフォリオ全体を滞納「バケット」に分離することにより、信用損失を推定します。 銀行の経営陣は、変動を平滑化するために、現在の月と現在の四半期、または平均して数か月または数四半期のロールレートを測定します。 延滞率を全体的によりよく理解するために、ロール率を製品カテゴリーまたは借り手の品質によってさらに分類することもできます。
信用損失引当金
ロールレートが決定されると、各バケット内の未収金に適用され、結果が集計されて、信用損失に必要な引当金レベルが推定されます。 金融機関は通常、四半期ごとに財務諸表の信用損失引当金を更新しています。 信用損失引当金は通常、銀行が償却する費用または負債です。 銀行の信用損失引当金の決定方法は異なりますが、通常、未払い残高の一部のみが早期延滞で償却されます。 銀行は、借り手のリスクを測定するために、ロールレートと信用損失引当金を注意深く監視します。 ロールレートは、クレジット発行者がさまざまなタイプの商品と異なるタイプの借り手の返済傾向に基づいて引受基準を設定するのにも役立ちます。
