リスク加重資産とは
リスク加重資産は、破産のリスクを軽減するために銀行およびその他の金融機関が保有しなければならない資本の最低額を決定するために使用されます。 所要自己資本は、銀行資産の種類ごとのリスク評価に基づいています。
たとえば、信用状で保護されているローンはリスクが高いと見なされるため、担保で保護されている住宅ローンよりも多くの資本が必要です。
重要なポイント
- 国際的な銀行規制のセットであるバーゼルIIIは、リスク加重資産に関するガイドラインを設定します。リスク係数は、特定の種類の銀行資産の信用格付けに基づいて決定されます。資産のリスクを計算する際に、返済元に加えて担保が考慮されます。
リスク加重資産
リスク加重資産について
2007年と2008年の金融危機は、銀行管理者や規制当局が可能と考えているよりもはるかに高いデフォルトリスクを抱えるサブプライム住宅ローンに投資している金融機関によって引き起こされました。 消費者が住宅ローンの不履行を始めたとき、多くの金融機関は大量の資本を失い、一部は破産しました。
国際的な銀行規制のセットであるバーゼルIIIは、この問題の進行を回避するための特定のガイドラインを定めています。 規制当局は、必要な資本の額が各資産タイプのリスクレベルと一致するように、各銀行が資産をリスクカテゴリ別にグループ化する必要があると主張しています。 バーゼルIIIは、特定の資産の信用格付けを使用して、リスク係数を確立しています。 目標は、特定の資産クラスの価値が急激に低下したときに銀行が大量の資本を失うのを防ぐことです。
銀行家は、資産カテゴリの潜在的な収益率と、資産クラスに対して維持しなければならない資本の量とのバランスを取る必要があります。
銀行のソルベンシー比率を計算するためにリスク加重資産がどのように使用されるかについて。
資産リスクを評価する方法
規制当局は、特定の資産カテゴリのリスクを評価するためのいくつかのツールを検討しています。 銀行資産の大部分はローンであるため、規制当局はローンの返済源と担保の基礎となる価値の両方を考慮します。
たとえば、商業ビルのローンは、テナントからのリース収入に基づいて利息と元本の支払いを生成します。 建物が完全にリースされていない場合、プロパティは、ローンを返済するのに十分な収入を生成しない場合があります。 建物はローンの担保として機能するため、銀行規制当局は建物自体の市場価値も考慮します。
一方、米国財務省債は、連邦政府が税金を生成する能力によって保護されています。 これらの証券はより高い信用格付けを有しており、これらの資産を保有することは銀行が商業ローンよりはるかに少ない資本を運ぶことを要求します。 バーゼルIIIでは、米国政府の債務と証券に0％のリスクウェイトが与えられ、米国政府によって保証されていない住宅ローンには、リスク評価のスライドスケールに応じて35〜200％のウェイトが付けられます。
特別な考慮事項
銀行のマネージャーは、資産を使用して合理的な収益率を生み出す責任も負います。 場合によっては、より多くのリスクを抱える資産が銀行にとってより高い収益を生み出すこともあります。これらの資産は、貸し手に対してより高いレベルの利息収入を生み出すからです。 経営陣が資産の多様なポートフォリオを作成する場合、機関は資産に対して合理的な収益を生み出すことができ、規制当局の資本要件も満たすことができます。
