目次
- あなたは貢献を所有します
- 雇用主の貢献について
- クリフヴェスティング
- 卒業ベスト
- 民間年金制度の利点
- 政府と教会の年金
- ERISAの例外
- 雇用の中断
- ボトムライン
確定給付型退職金制度、または年金制度は、雇用主と従業員の両方が給付金の定義と設定に使用される式を事前に知っているため、「確定給付」と呼ばれます。 年金の全額を受け取る資格がある時期は権利確定スケジュールによって決まるため、年金がどのように確定するかを理解することが重要です。
確定給付制度の年金受給権は、さまざまな方法で発生します。 給付はすぐに確定することもできますが、7年以内に確定する場合もあります。 転職を考えている場合、プランの権利確定スケジュールが要因になる可能性があります。完全に権利が確定するまで退職したくない場合があります。 または、以前の雇用主と一緒に年金を受給している場合は、当然のことながら、受給資格のある年金給付を知りたいと思うでしょう。
重要なポイント
- 確定給付型退職プランの参加者は、プランの権利確定スケジュールを理解する必要があるため、完全な給付金を受け取る資格がある時期を知る必要があります。段階的な権利確定スケジュール。 政府および教会の年金制度はERISA規制の対象ではありません。ERISAの例外と雇用主との雇用記録の破綻は、権利と年金の額を変更する可能性があります。
従業員負担金の所有者
あなたがやる。 雇用主が給与の一部を年金に拠出することを要求または許可している場合、あなたは常にそれらの拠出を完全に所有しています。 言い換えれば、先週の金曜日の給料で年金に200ドルを寄付し、翌月曜日に仕事を辞めた場合、その200ドル、または以前の給料から年金に寄付したお金を残さないことになります。
雇用者拠出のための年金受給
ただし、転職した場合に取り残される可能性があるのは、年金制度に対する雇用主の貢献です。 これは、プランの種類とその権利確定スケジュールに応じて、「権利確定」する部分です。 次の規則は、従業員退職所得保障法（ERISA）と呼ばれる連邦法の対象となる民間の確定給付年金制度に適用されます。 ERISAは、参加者に利益をもたらす年金制度の最低基準を設定しました。 401（k）sなどの確定拠出制度と、キャッシュバランスや年金持分制度などの該当する確定給付制度は、異なる規則に従います（いくつかの類似点はありますが）。
従業員が雇用主と完全に権利が確定するまでの勤続年数は、年金に崖の権利確定スケジュールがあるか、段階的な権利確定スケジュールがあるかによって異なります。
クリフヴェスティング
崖の権利確定スケジュールでは、従業員は一定の年数が経過すると年金に完全に権利が確定します。 ERISAは、民間部門のプランの最大期間は5年ですが、雇用主はより早く完全な権利確定を許可できます。 たとえば、ExxonMobilの年金プランでは、5年間の既得勤務後、または65歳になった後のいずれか早いほうの時点で、労働者は完全に確定します。
計画に崖の権利確定スケジュールがある場合、5年目の記念日より前に退職した場合、雇用主からの拠出金は一切受け取りません。 しかし、あなたはあなた自身の貢献に権利を与えられたままです。
卒業した権利確定
卒業式の権利確定では、3年間勤務した後、勤続年数ごとに部分的権利確定があります。 民間のプランの場合、少なくとも3年目以降、年金の20％が確定します。 4年目以降は、40％の権利が付与されます。 5年目以降、60％の権利が付与されます。 6年目以降は80％の権利が付与され、7年目以降は100％の権利が付与されます。
ただし、雇用主は、より寛大な段階的な権利確定スケジュールを無料で提供できます。 「従来の確定給付制度では、2年間の勤務後に50％、4年間の勤務後に100％の権利が得られる可能性があります。」 「一方で、4年間の勤務後に50％、6年間の勤務後に100％を権利確定する権利確定スケジュールの計画は、すべての時点で許容されるスケジュールのいずれにも等しくないか、それを超えないため、受け入れられません」
民間年金制度の給付を徴収できる場合
年金に完全に付与されているからといって、すぐにお金にアクセスできるわけではありません。 連邦法の下では、従業員は、上記の勤続年数要件を満たすことに加えて、通常の定年に達すると年金給付を受ける権利を獲得します。
「ERISAの対象となるプランの通常の退職年齢は、プランによって定義されます」とローウェルは言います。 ただし、5年間の勤務で65歳以降に発生することはありません。
政府と教会の年金
年金の受給スケジュールは、人事部または年金計画管理者から入手できる概要計画の説明で見つけることができます。
ERISAの例外
断崖または段階的な権利確定スケジュールのいずれかを使用すると、勤続年数を計算する際に、雇用主は18歳以前に勤めた年数を数える必要がありません。 従業員の貢献を必要とする計画に貢献しなかった年。 または雇用主が計画または前任者の計画を維持しなかった年。 雇用主はまた、あなたが正規のフルタイムの従業員ではなかった年を数える必要はありませんが、そのような場合には、一部の年をあなたに認めることがあります。
具体的には、1974年から1988年までの民間年金制度に参加し、雇用主が崖の権利確定スケジュールを使用した場合、少なくとも10年間の勤務を完了するまで0％の権利が確定し、その時点で100％の確定となりました。 雇用主が段階的な権利確定スケジュールを使用した場合、5年間の勤続後に25％の権利が確定し、100％が確定した15年間の勤続年数まで毎年5％が確定します。
さらに、「45のルール」と呼ばれる例外は、従業員の年齢と勤続年数が合計45歳で、その雇用主と少なくとも5年間勤続している場合、少なくとも50％の給付を受給する必要があると述べています。その後は毎年少なくとも10％増加します。
雇用の中断
時には個人が数年間民間部門の雇用主のために働くが、それらの勤続年数は連続的ではない。 その人は雇用主の年金制度に付与されますか？
ERISAによれば、雇用主を退職して5年以内に帰国する場合、通常、計画はあなたの以前の勤続年数をカウントするために必要です。 したがって、2010年から2012年（3年間）に民間企業で働いた後、2013年と2014年（2年間）に別の会社に行き、2015年に元の雇用主に戻り、2年間滞在すると、通常は計画-計画が崖の権利確定を使用する場合は完全に、段階的な権利確定を使用する場合は少なくとも部分的に。 繰り返しますが、概要計画の説明では、雇用主がこの状況をどのように処理するかを説明する必要があります。
ボトムライン
年金の受給スケジュールを理解するのは難しい場合があります。 ルールを知ることは非常に重要です。そうすれば、転職するかどうか、いつ転職するかについて賢明な決定を下し、退職時に資格を与えられる年金給付をすべて徴収することができます。
