新婚夫婦のために変わることの1つは、申告書を提出するための最高のヒントです。 あなたはもはや独身（または世帯主）ではありません。 あなたは今、IRSによってあなたに与えられた力によって、共同でファイリングと結婚している-あるいは多分別々にファイリングしています。 ヒッチした後にどのように提出するかによって、税金の請求または還付が増加するか減少するかが決まります。 結婚したカップルとして、可能な限り低い納税額または最高の払い戻し額を得るには、次の手順に従ってください。
結婚したカップルとして申請できるかどうかを判断する
あなたは、あなたとあなたの配偶者が夫婦として申請している課税年度の最終日に結婚しなければなりません。 たとえば、2020年1月1日に結婚した場合、2019年の納税申告書で結婚を宣言することはできません。法的に結婚している同性カップルには、他の法的に結婚しているカップルと同じルールが適用されます。
重要なポイント
- 結婚申告を別々に行うか、共同で行うかを決定すると、申告書で数千ドルの差額が生じる可能性があります結婚した夫婦として申告するには、税年度の最終日に結婚する必要があります学生ローンの利子控除、授業料、手数料控除、教育クレジット、および稼得した所得クレジットは、結婚届を共同で提出する場合にのみ利用できます。フォーム：提出方法を決定する前に、税務ソフトウェアを使用して、結婚届出書を個別に提出する場合と結婚届出書を共同で提出する場合の両方の練習フォームに記入します。
既婚申告の制限を個別に確認する
夫婦が共同で提出することは、カップルが提出するより一般的な方法であり、控除やクレジットへのアクセスなど、そうする理由はたくさんあります。 しかし、それはすべてのカップルに当てはまるわけではありません。 個別にファイリングする方が意味がある場合もあります。 共同体の所有地に住んでいる、1人の配偶者の先取特権、または控除の主張の制限により、あなたがどのように申請するのがより簡単かより難しいかを決定することができます。 これらの各問題について考慮する必要があるのは次のとおりです。
禁止されている控除とクレジット
既婚申告として個別に提出すると、学生ローンの利子控除、授業料と手数料の控除、教育クレジット、および稼得した所得クレジットの請求が禁止されます。 個別に提出することで、還付額を減らすか、税額を1, 000ドル以上引き上げることができます。
夫婦で別々にファイリングする場合、両方の配偶者は項目化するか、標準的な控除を受ける必要があります。それぞれを行うことはできません。
既婚申告は個別に税を選択するため、明細控除または標準控除の選択肢も制限されます。 たとえば、あなたの1人が税金を申告するのに十分な控除（事業費や医療費など）がある場合、他の配偶者も減税および雇用法の寛大な基準で負けたとしても項目化する必要があります控除。 控除額が十分に大きい場合（特に、年間で40, 000ドルの医療費を支払っている低賃金の配偶者の場合）、出願とは別に選択する価値があります。
コミュニティプロパティ状態での生活
ルールは州によって異なる場合があります。 あなたの合計収入は、納税申告書に均等に分割され、別々に提出する目的を否定する可能性があります。 コミュニティプロパティの状態に住んでいて、個別に提出する場合は、税務ソフトウェアの使用を検討するか、会計士を雇うことを検討してください。
考えられるすべての税先取特権について話し合う
多くの夫婦が別々に申請する理由の1つは、期限を過ぎており、税金から差し引かれる可能性のある以前の負債があることです。 これには、未払いの養育費、未払いの学生ローン、または結婚前に配偶者が被った納税義務が含まれます。
朗報：税の先取特権のために個別に提出する必要はないかもしれません。 夫婦は、先取特権を持つ配偶者が借金に追いつくまで、結婚申告と共同納税申告書を付けて、IRS Form 8379、Injured Spouse Allocationを毎年提出できます。 これにより、借金を持たない配偶者が、返還されて税金の還付金を失うことで罰せられることがなくなります。 さらに、共同で提出することにより、夫婦は、別々に提出する場合には利用できない控除とクレジットをまだ宣言できます。
収入要因を考慮する
片方の配偶者が他の配偶者よりも収入が多い場合、両方の限界税率は、彼らがこれまでに受け取った最高の結婚式プレゼントになる可能性があります。
たとえば、ジュリーとジェーンが2019年12月27日に結婚するとします。ジュリーは、2019年の課税所得が55, 000ドルになるマーケティングマネージャーです。 ジェーンは2019年12月15日にMBAを修了し、フェローシップからの課税所得は8, 000ドルになります。 彼女がジェーンと結婚していなかった場合、または彼女が別々に結婚申告として彼女の税金をした場合、ジュリーは税金で39, 475ドルを超える課税所得の22％を支払わなければならなかったでしょう。 共同で提出することにより、彼らの限界税率は12％を超えることはありません。 さらに、彼らは、結婚申告のために禁止される控除とクレジットを別々に請求するようになります。
提出に必要な書類をすべて収集する
両方の配偶者は、控除とクレジットをサポートする領収書と書類を集める必要があります。 たとえば、学生ローンの利子控除を受けることができることを証明するバックアップが必要です。
2つの納税申告書を準備する（または会計士に尋ねる）
どちらのオプションを選択するかが明確でない場合は、両方のファイリングオプションの税を準備してください。 これを行うには、税務ソフトウェアでさらに数時間かかる場合があります。 ただし、潜在的な節約には価値があります。 時間のかからない戦略は、個々の状況に基づいて最適なオプションを会計士に尋ねることです。
ボトムライン
答えが明らかでない場合は、時間をかけて練習フォームに記入し、最適な方法を選択して両方のオプションを試してください。 そして、カップルが戦う最大の理由の1つはお金なので、多額の払い戻しはIRSがあなたに与えることができる最高の結婚式プレゼントです。
