婚Fil届とは何ですか？
既婚申告とは、個別の納税申告書にそれぞれの収入、免除、控除を記録することを選択した夫婦が使用する税ステータスを指します。 1人の配偶者が多額の医療費やその他の項目別の控除を受ける場合、または両方の配偶者の収入がほぼ同じ場合、個別に提出することには潜在的な税制上の利点があります。
重要なポイント
- 個別の申告は、所得、免除、控除を別々の納税申告書に記録することを選択した夫婦が使用する税ステータスです。片方の配偶者が控除を箇条書きにした場合、もう一方の配偶者も同様に控除する必要があります。
婚Fil届を別に理解する
内国歳入庁（IRS）は、納税者が年次納税申告書を提出する際に、5つの異なる税申告ステータスオプションを提供します。 どちらかのカテゴリーで結婚しているとして提出した人は、別々に提出するか、共同で提出しますが、課税年度の終わりには結婚している必要があります。 したがって、2020年4月15日に結婚している人は、2019年12月31日までに結婚する必要があります。
既婚申告を個別に使用することは魅力的であり、特定のカップルに経済的な利点があるかもしれません。 彼らの収入を組み合わせて提出することは、彼らをより高い税制に押し込む可能性があり、したがって、彼らの税法案を増やすでしょう。 個別に提出することにより、カップルの税負担を抑えることができます。
個別に提出することには経済的な利点がありますが、カップルは共同で申告するカップル向けの税額控除を逃します。
IRSによると、あなたとあなたの配偶者ファイルが別々に返品され、あなたの1人が控除を項目化する場合、他の配偶者は標準控除がゼロになります。 したがって、他の配偶者も控除を項目化する必要があります。 2017年の減税および雇用法のおかげで、標準控除額は2018年の税年度で大幅に増加しました。 12400ドルと24800ドル）。 この変更の結果、夫婦が個別に申請することで利益を得るためには、1人の配偶者が多額の雑費または医療費を支払わなければなりません。
特別な考慮事項
特に配偶者の所得レベルが異なる場合、結婚申請は共同で最も多くの税を節約します。 これは、既婚申告を個別に使用する場合、多くの潜在的に価値のある減税を利用できないことを意味します。 いくつかの重要な休憩が含まれます：
- 子どもと扶養家族のクレジット。 これは、未払いの育児費用を請求するために納税者が使用する返金不可の税額控除です。 チャイルドケアには、ベビーシッター、デイケア、サマーキャンプ（一晩でない場合）、および13歳未満の子供や、能力の異なる年齢の扶養家族を介護する人のためのその他のケア提供者に支払われる料金が含まれます。 。 この返金不可のクレジットは、共同で申請し、修正調整後総収入（MAGI）が160, 000ドル以下の両親が利用できます。 大学の4年間をまだ修了していない学生の授業料に対して2, 500ドルのクレジットを許可します。AmericanOpportunity Tax Credit（AOTC）。 2009年に導入されたAOTCでは、共同で申請するカップルに、完全なクレジットとして$ 160, 000以下のMAGIを要求しています。 $ 160, 000〜$ 180, 000を稼ぐカップルは、部分的なATOCを申請できますが、$ 180, 000以上を稼ぐカップルは資格がありません。 カップルは、認可された中等後教育機関に最初の4年間出席する学生の資格のある教育費を最大2, 500ドル節約できます。生涯学習クレジット。 保護者は、授業料に費やした金額をドルベースで最大2, 000ドル請求することにより、税金を下げることができます。 適格授業料には、学部、大学院、または専門学位のコースが含まれます。 2019年の税金を申告する場合、共同で申告するカップルの収入は、このクレジットを利用するために134, 000ドルを超えてはなりません。
共同納税申告書を提出するカップルとして、従来の個人退職金口座（IRA）への寄付と、資格のある子の養子縁組に関連する費用の控除を受けることもできます。
既婚申告の個別の利点
税法案は別として、結婚届出を別に行うことが特に賢明なシナリオが1つあります。 配偶者の税金に責任を負いたくない場合は、個別に提出することを検討してください。 たとえば、配偶者が収入を隠している、または控除やクレジットを誤って主張している疑いがある場合は、個別に提出するのが賢明かもしれません。
共同申告書に署名することは、両方の配偶者が申告書の正確性、および適用される可能性のある税金負債または罰金に対して責任を負うことを意味します。 共同の署名ではなく、自分の申告書に署名することで、あなたは自分の情報の正確性と、結果として生じる可能性のある税金と罰金についてのみ責任を負います。
