所得税の季節が近づくと、アメリカ人は納税と申告の準備を整えます。 また、来年度の新鮮な記録を維持するための作業を開始する時期でもあります。 すべての開発の中で、ビットコインのような暗号通貨を扱ってきた参加者は心配しています。
2017年、内国歳入庁（IRS）は、コインベースの暗号通貨取引所に、20, 000ドル以上のビットコインを購入、販売、受信、または送信した14, 000人以上の顧客が行った取引に関連するすべての必要なデータの引き渡しを命じました（ BTC）2013年から2015年。その後、アンクルサムが必要な税金を精査し、徴収する準備ができていると疑った人々、およびビットコイン取引の罰則は正しかった。 2019年7月26日、連邦機関は、「収入を報告せず、仮想通貨取引から結果として生じる税金を支払うことができなかったか、取引を適切に報告しなかった可能性がある」と疑われる10, 000人の納税者に教育状を送ると述べました。
「納税者は、納税申告書を見直し、必要に応じて過去の申告書を修正し、税金、利子、および罰金を返済することにより、これらの手紙を非常に真剣に受けとめる必要があります」 「IRSは、データ分析の使用の増加など、仮想通貨に関する取り組みを拡大しています。私たちは、法律を施行し、納税者が義務を完全に理解し、果たすのを支援することに焦点を当てています。」
これらの開発は暗号通貨の支持者の一部には驚きだったかもしれませんが、取引の性質や資産クラスに関係なく、税金が差し迫っていることを認識することが重要です。
暗号通貨を売買した申告者の申告書の準備に役立ついくつかの重要なポインターを見てみましょう。
ビットコインの記録保持はあなたの責任です
暗号通貨取引を提供するブローカー、仲介業者、取引所は数百あります。 ただし、市場参加者に税レポートを提供する義務はありませんが、独自の裁量で行うことができます。 たとえば、Coinbaseは「税金のコスト基準」レポートを提供します。
最終的に、個人は、暗号通貨取引に関連する必要な記録を維持する責任があります。
6か月前に、それぞれ3, 000ドルのレートで10個のビットコインを購入したか、クライアントのために行った仕事の支払いとしてそれらを受け取ったとします。 現在、これらのビットコインはそれぞれ9, 000ドルの価値があり、潜在的な利益はコインあたり6, 000ドルです。
3, 000ドルの価値があったときに受け取ったことを示す必要な記録があることはあなたの責任です。したがって、純利益は1コインあたり6, 000ドルです。 このような取引データとドキュメントの維持に失敗すると、保有資産がそれぞれ今日の9, 000ドルの価値で評価されることになり、税負担が大幅に増加する可能性があります。
ビットコインでの取引は課税対象となる場合があります。 5年前に5つのビットコインを受け取り、4年前にコーヒーショップで1つを使い、3年前にオンラインポータルで商品を購入するためにさらに2つを使い、残りの2つを販売して1か月分相当の金額を受け取りました。 さまざまな日付でのそのようなトランザクションごとに、それぞれのドル相当額を維持し、ビットコインからの純ドル収入を計算することが期待されます。 それに応じて、納税義務が計算されます。
ビットコインの課税について
記録を正しく維持するには、暗号コインのさまざまな取引がどのように課税されるかを理解することが重要です。 ビットコインの処理の種類に応じて、税の準備のために留意すべきさまざまなシナリオを以下に示します。
商品またはサービスを提供するための支払いとしてビットコインを受け取った場合、保有期間は重要ではありません。 それらは課税され、通常の収入として報告されるべきです。 このような所得に対する連邦税は、10パーセントから39.6パーセントの範囲です。 さらに、州所得税が支払われる場合があります。
採掘活動からビットコインを受け取った場合、通常の収入として扱われます。 さらに、そのような領収書には自営業税が支払われる場合があります。
クリプトコインがハードフォークエクササイズから、または空中投下などの他の活動を通じて受け取られた場合、通常の収入として扱われます。
ビットコインが投資として購入され、利益で販売される場合、そのような収入の扱いは保有期間に依存します。 1年未満保有している場合、純収入は通常の所得として扱われ、追加の州所得税が課される場合があります。 保有期間が1年以上の場合、キャピタルゲインとして扱われ、純投資収益に対する追加の3.8％の税を引き付ける可能性があります。
ビットコイン減税の説明
資格のある慈善団体にビットコインやイーサリアムなどのクリプトコインを寄付した場合、減額された納税義務の対象となる場合があります。
たとえば、2017年にFidelity Charitable Fundは約2, 200万ドル相当のビットコインを寄付しました。 慈善基金の仕組みは、受け取ったビットコインがCoinbase取引所ですぐに販売されるようにします。 そのような販売から受け取った金額は、寄付者の選択に従って投資され、寄付者は寄付の年に税額控除を受けることで利益を得ます。
ただし、資格のある慈善団体へのクリプトコインの寄付のみがこのような控除の対象となるように注意する必要があります。 トークンを販売してからドル金額を寄付しても、ビットコインの税負担は軽減されません。 さらに、控除は、納税申告書を明細化した個人が利用できます。
暗号通貨損失の規定
New York Timesは、株式市場の税制と同様に、暗号通貨「キャピタルゲインを特定のルールに従って相殺するために損失を使用でき、利益を相殺するために使用されない損失を最大3, 000ドルまで控除できる」と報告しています。他の種類の収入。」
ルールには、繰越欠損金に関する規定もあります。
ビットコイン収入の報告
ビットコイン取引からの収入は、フォーム1040の添付ファイルであるスケジュールDで報告する必要があります。暗号通貨からの収入の種類（通常の収入またはキャピタルゲイン）を決定する取引の種類に応じて、収入はフォームの適切な列。
ボトムライン
IRSは2014年にガイドラインとルールの最初のセットをリリースしましたが、暗号通貨からの収入を報告した個人はごく少数でした。 IRSが暗号通貨の課税の取り締まりを開始するにつれて、個人が取引の記録を維持し、精査、納税、および可能な罰則に備えておくことが重要です。
