銀行の自己資本比率は、金融システムと世界経済の安定性をより確実にするために、世界中で厳しく規制されています。 また、預金者に追加の保護を提供します。 米国では、銀行は連邦預金保険公社（FDIC）、連邦準備制度理事会、および通貨監督庁（OCC）によって連邦レベルで規制されています。 さらに、国営銀行は州の規制当局の対象となります。 銀行の規制とソルベンシーは、経済全体の機能に対する銀行業界の独特な重要性のために重要であると考えられています。
銀行は資産と負債の流動性の不一致に対処する必要があるため、銀行の財務状況を監視することも重要です。 銀行の貸借対照表の負債側には、要求払預金などの非常に流動的な口座があります。 ただし、銀行の資産は主にかなり流動性の低いローンで構成されています。 ローンは銀行が販売することができます（そして頻繁に販売されます）が、大幅な割引で販売することですぐに現金に変換できます。
自己資本の評価
銀行の自己資本比率の最も一般的に使用される評価は、自己資本比率です。 ただし、多くのアナリストや銀行業界の専門家は、経済資本の測定を好みます。 さらに、アナリストまたは投資家は、銀行の財務状態を調べる際にティア1のレバレッジ比率または基本的な流動性比率を調べる場合があります。
自己資本比率
米国の銀行は最低自己資本比率を維持する必要があります。 自己資本比率は、銀行のリスク加重信用エクスポージャーを表します。
この比率は、2種類の資本を測定します。
- Tier 1資本は、銀行が業務を停止することなく損失を吸収できる普通株式資本です。Tier2資本は、銀行の清算時に損失を吸収できる劣後債です。
一部のアナリストは、自己資本比率のリスク加重の側面に批判的であり、2008年の金融危機中に発生したローンのデフォルトの大部分は、非常に低リスクのウェイトが割り当てられたローンであり、リスクの重み付けはデフォルトではありませんでした。
Tier 1レバレッジ比率
関連する自己資本比率は、Tier 1レバレッジ比率と見なされることもあります。 Tier 1レバレッジ比率は、銀行の中核資本と総資産の関係です。 これは、Tier 1資本を銀行の平均総連結資産と特定のオフバランスシートエクスポージャーで除算して計算されます。
Tier 1のレバレッジ率が高いほど、銀行はバランスシートへのマイナスのショックに耐えることができます。
経済資本測定
多くのアナリストや銀行幹部は、自己資本比率よりも経済的資本指標が銀行の財務の健全性とリスクエクスポージャーのより正確で信頼できる評価であると考えています。
経済資本の計算は、銀行が現在の未払いのリスクを処理する能力を確保するために手元に必要な資本の量を推定するものであり、銀行の財務健全性、信用格付け、予想損失および支払能力の信頼水準に基づいています。 予想される損失などの経済的現実を含めることにより、この尺度は、銀行の実際の財務健全性とリスクレベルのより現実的な評価を表すと考えられます。
流動性比率
投資家または市場アナリストは、あらゆる業界の企業の財務状態を評価する標準的な株式評価を使用して銀行を調べることもできます。 これらの代替評価指標には、流動比率、現金比率、クイック比率などの流動性比率が含まれます。
