目次
- W-4フォームの機能
- W-4フォームとは何ですか？
- ステップ1：情報
- ステップ2：SSN
- ステップ3：婚Status状況
- ステップ4：名前の変更
- ステップ5：総手当
- ステップ6：追加手当
- ステップ7：源泉徴収の免除
- ステップ8：真実を証明する
- 新しいW-4が必要なとき
- 節約のヒント
- ボトムライン
あなたは新しい仕事を始めたばかりで、それについてとても素晴らしいと感じています。 次に、雇用主からW-4従業員の源泉徴収手当と呼ばれる税務フォームが提供されます。 納税申告書には恐怖が満ちています。 あなたはそれらを理解しておらず、間違いを犯した場合に何が起こるかを恐れています。 心配しないでください：この記事では、W-4とは何かを説明し、1行ずつ説明します。
重要なポイント
- W-4を完了すると、雇用主は給与から正しい額の所得税を源泉徴収します。 IRSフォームW-4（従業員の源泉徴収手当）の記入方法により、雇用主が給与から源泉徴収する税額が決まります。W-4フォームには、記入する7つのセクションがあり、個人情報、名前の変更、手当の合計数。IRSは、給与から追加金額を源泉徴収するかどうか、また源泉徴収を法的に免除されるかどうかも知りたいと思うでしょう。
W-4フォームの機能
W-4を完了すると、雇用主は給与から正しい額の所得税を源泉徴収します。 会計士または別の税務申告書を持っている場合は、フォームを提出する前に、彼らと決定を確認してください。
また、2017年12月に署名された減税と雇用法（TCAJ）が個人免除を廃止したことに注意してください。 予想される控除額にもよりますが、これは、5行目で同じ数である手当を記入する前に、過去に請求した手当の数を再検討する理由です。
W-4フォームへの記入
W-4フォームとは何ですか？
IRSフォームW-4、従業員の源泉徴収手当に記入する方法により、雇用主が給与から源泉徴収する税額が決まります。 あなたの雇用主は、あなたの名前と社会保障番号（SSN）とともに、給与から源泉徴収するお金を内国歳入庁（IRS）に送ります。 源泉徴収は、4月に確定申告を行う際に計算した年間所得税法案の支払いにカウントされます。 フォームW-4が名前、住所、社会保障番号などの識別情報を要求するのはそのためです。
W-4フォームには、記入する7つのセクションがあります。 最初の数行には、納税者の名前、住所、社会保障番号が含まれています。 フォームの上のワークシートにより、納税者は源泉徴収の手当の数を見積もることができます。 手当の数を増やすと、給与から差し引かれる金額が減ります。 前年中に税金を支払わなかった場合、翌年には税金がゼロになると予想される場合、人々は源泉徴収の免除を請求できます。
フォームの入力方法は次のとおりです。
ステップ1：情報
セクション1で名前と住所を入力します。 簡単です。
ステップ2：SSN
ボックス2に社会保障番号を入力します。 雇用主はこの情報を必要とするため、給与から源泉徴収されたお金をIRSに送金する際に、支払いが年間所得税法案に適用されます。
ステップ3：婚Status状況
ボックス3で、独身または既婚の婚status状況に対応するオプションをオンにします。 しかし、待って、別のボックスがあります：「結婚しているが、より高いシングルレートで控える」。 おそらく、あなたの配偶者も働いていて、十分な源泉徴収がないことが心配な場合。
決定する前に、Two-Earners / Multiple Jobs Worksheetをチェックしてください。これは雇用主がフォームW-4で提供する4ページ目であり、IRSからダウンロードすることもできます。 また、結婚しているが法的に離婚している場合、または配偶者が非居住外国人である場合は、「シングル」ボックスを選択するように指示するボックスの下にメモがあります。
ステップ4：名前の変更
最近結婚して名前を変更した場合を除き、Box 4はおそらく適用されませんが、名前の変更を反映した最新の社会保障カードはまだ取得していません。 雇用主にW-4を渡す前に、新しい名前が記載された交換用の社会保障カードについて1-800-772-1213に電話する必要があります。 それほど大したことではありませんが、W-4を提出するまで雇用主は可能な限り高い税率で源泉徴収する必要があるため、迅速に対処してください。
ステップ5：総手当
5行目は、あなたが請求している手当の総数を尋ねます。 応答するには、いくつかの質問に答える必要があります。
まず、記入するW-4パッケージの3ページ目を見てください。 そこには、個人手当ワークシートがあります。 請求する各手当により、雇用主が給与から差し引く金額が減りますが、気分が良いので、多くの手当を選択することはできません。
どのくらいの手当を取るべきか
このワークシートに記入すると、5行目に入力できる手当の数がわかります。各ステップを見ていきましょう。
A.扶養家族として他に誰も請求していない場合、1つの手当を請求してください。これはほとんどの成人に当てはまります。 しかし、たとえば、あなたが16歳で、放課後の仕事のためにフォームW-4に記入している場合、または大学で夏期インターンシップのフォームに記入している場合、両親はおそらくあなたを扶養家族と主張します。ここで手当を請求することはできません。
B.結婚申請を共同で行う場合、1つの手当を請求できます。
C または、世帯主として申請している場合は、請求することができます。 私がかつてやったように、あなたが独身で独立しているなら、あなたはあなたの家長だと思うかもしれません。 IRSは異なることを請うでしょう。 世帯主は未婚の人であると見なされ（少なくとも私はその部分は正しかった）、自分自身とその扶養家族または他の資格のある人のために家を維持する費用の50％以上を支払う個人（ここでも、Publication 501にはすべての詳細があります）。 これは、「自分で子供を育てることに困ってしまった」手当です。
D.独身または既婚で別々に出願していて、仕事が1つしかない場合、2番目の手当を請求できます。 結婚を共同で申請していて、仕事が1つしかなく、配偶者が働かない場合; または、配偶者の2番目の仕事（または両方の2番目の仕事）からの賃金が1, 500ドル以下の場合。 基本的に、あなたの世帯がたった一つの重要な収入源（あなたがこのW-4に記入している仕事）しか持っていないなら、この行で手当を請求してください。
E.この行では、収入と子供の数に応じて、資格のある子供ごとに手当を請求できます。 基本的に、子供と扶養家族に関するこれらの質問はすべて、その年の所得税を減額するフォーム1040で請求できるクレジットを計上しようとしています。 これらの状況のいずれかが当てはまる場合、雇用主は給料からの差し控えを少なくします。 新しい税法は、2025年末までに子供税額控除を2倍にし、追加の子供税額控除と呼ばれる税控除を廃止しました（ただし、一部の要素は2018年の子供税額控除に組み込まれました）。 また、親がどれだけ稼ぐことができ、子供のためにまだクレジットを取ることができるかを増やしました。 低所得層の家族はより多くの収入を得ますが、結婚して共同で申告し、最高400, 000ドルを稼ぐことができ、それでも何かを請求できます（2017年にクレジットを取得する最大額は119, 000ドルでした）
F.ここで、申告書に請求する他の扶養家族の手当を入力します。 技術的には、扶養家族のIRSの定義はかなり複雑ですが（詳細についてはIRS Publication 501を参照）、簡単な答えは、あなたと同居し、経済的に支援する資格のある子または資格のある親relativeです。 ここにも収入の制限があります。 収入が175, 550ドル以上の個人、または結婚して共同で339, 000ドル以上の収入を得る個人は、申請する必要はありません。
G.稼得した所得控除や養子税控除など、他の特定のクレジットを取得している場合、追加の手当を受けることができます。 IRS Publication 505のワークシート1〜6をご覧ください。
H.最後に、簡単な質問。 上記の行のすべての数値を合計し、ここに合計を入力します。
行Hの下に、ワークシートがまだ完成していない可能性があることがわかります。 なんて残念だ。 複数の仕事を持っている、配偶者が働いている、または標準控除の代わりに納税申告書の控除を項目化するために税務状況がより複雑な場合は、追加のページがあります。 これらの追加のワークシートに目を通すことはこの記事の範囲を超えていますが、IRS Publication 505「Tax Withholding and Estimated Tax」は追加情報を提供します。 IRS Withholding Calculatorを使用すると、時間を節約できます。
ただし、これらの複雑な状況のいずれにも該当しないと仮定すると、ワークシートの行HからフォームW-4の行5に合計を転送し、中断します。 記録のためにワークシートを保管してください。雇用主に渡さないでください。
ステップ6：追加手当
今、フォームW-4に戻っていることを忘れないでください。 IRSは、給与から源泉徴収される追加金額が必要かどうかを知りたいと考えています。 "もちろん違います。 あなたはすでに私のお金を十分に取っています」とあなたは思います。 ただし、行Hで請求している手当の数により、雇用主の年間源泉徴収税が少なすぎる可能性があります。 源泉徴収額が少なすぎると、4月に大きな税法案と、場合によっては支払い不足のペナルティと利子になります。 その場合は、雇用主に、それが起こらないように各給料から余分なお金を差し控えるように伝えてください。
これが発生する可能性があるかどうか、どのようにしてわかりますか？ 考えられる原因の1つは、利子、配当、または自営業収入に使用されるフォーム1099で報告されたかなりの収入を受け取った場合です。これらの収入源からの所得税は源泉徴収されません。 まだ働いているが、以前の仕事から年金給付を受ける場合にも、それを使用する必要があるかもしれません。 あなたの配偶者が従業員であるが、あなたが独立した請負業者である場合、四半期ごとの推定納税額がそれほど大きくないように、給与から余分なお金を源泉徴収することができます。 この決定により、世帯のキャッシュフローを均等化できます。
ステップ7：源泉徴収の免除
前年度の税金負債がなく、今年度の税金負債がないと予想されるため、法的に源泉徴収が免除されますか？ その場合、ボックス7に「免除」と記入します。 昨年税の還付を受けた場合、指示には「免除」と書かれていないことに注意してください。 それは、納税義務がないことと同じことではありません。 納税義務はないように思えるかもしれませんが、独身の場合は年間15, 000ドル未満、結婚して結婚している場合は配偶者と配偶者の収入が30, 000ドル未満であることを意味します。 他の誰か（ママやパパなど）が喜んであなたをサポートしていない限り、それはそれほど素晴らしいことではありません。
ステップ8：真実を証明する
先ほど言ったように、自分が思っただけの手当を請求することはできないと言ったことを覚えていますか？ その理由は次のとおりです。 このフォームには、「偽証罪の罰則の下で、私はこの証明書を調査したことを宣言します。私の知る限り、それは真実で、正確で、完全です。」 「従業員の署名」と表示されます。次に、右側に日付を入力します。
最後に、ページの3分の2ほど下の指示に従ってください。「ここに分けて、フォームW-4を雇用主に渡してください。 記録の上部を維持してください。」
新しいW-4が必要なとき
一般的に、雇用主はフォームW-4をIRSに送信しません。 源泉徴収を決定するためにそれを使用した後、会社はそれを提出します。 新しいW-4を雇用主に提出することで、いつでも源泉徴収を変更できます。
W-4を変更する必要がある状況には、結婚や離婚、家族への子供の追加、2番目の仕事の選択などがあります。 また、年次納税申告書を準備しているときに、前年に多すぎたり少なすぎたりしたことを発見した場合、新しいW-4を提出することもできます。 W-4の変更は、次の1〜3の支払い期間内に有効になります。
また、前述のように、新しいW-4を納税者と話し合い、新しい税法が個人の状況にどのように影響するのか、源泉徴収を変更する必要があるかどうかを確認します。
節約のヒント
ボトムライン
IRSでは、年間を通じて徐々に所得に対する税金を支払う必要があるため、このフォームに正しく記入することが重要です。 源泉徴収税が少なすぎる場合、4月に驚くほど多額のIRSを支払う必要があります。また、その年に税金を支払わなかった場合の利子と罰金もあります。
同時に、源泉徴収が多すぎる場合、月額予算は必要以上に厳しくなります。 また、余分なお金を貯めたり投資したりしてリターンを得ることができる場合は、政府に無利子のローンを与えることになります。また、納税申告書を提出する翌年の4月まで、過払いの税金は返還されません。払い戻しを受けます。 その時点で、お金は暴風雨のように感じるかもしれません。そして、あなたがそれがそれぞれの給料で徐々に入っていたならば、あなたが持っているよりも賢明にそれを使わないかもしれません。
