重要なポイント
- 25％のペナルティーを回避するために、ロスIRA変換の資金を削除する前に、2年間SIMPLE IRAに参加する必要があります。2年間の制限期間を過ぎた場合、変換する残高に税金を支払うだけです。ロスIRA：カストディアンを変更する場合は、まず現物で口座を譲渡し、次にロスIRAに変換する必要があります。 新しいカストディアンはこれを判断するのに役立ちます。
単純なIRAからRoth IRAへの変換の手順
最初に、ペナルティを発生させずにSIMPLE IRAをRoth IRAに変換できることを確認する必要があります。 IRSでは、アカウントからお金を削除する前に、少なくとも2年間SIMPLE IRAに参加する必要があります。 あなたが59½歳未満で待機しない場合、それは配布としてカウントされ、25％のペナルティが発生します。 さらに、引き出された金額全体がその年の総収入に加算され、より高い税率の範囲にぶつかる可能性があります。
2年間の制限期間を過ぎたかどうかについて質問がある場合は、計画管理者に確認してください。 制限期間を過ぎている場合は、変換された残高に対する税金のみを支払う必要があります。 合格していない場合は、現在の金融機関の口座にお金を残しておくか、2年間の待機期間が終了するまで別の金融機関のSIMPLEに資産を転送（またはロールオーバー）することができます。 Roth変換を実行できる点。 SIMPLE要件では、雇用主 は 従業員が他の金融機関で資産を保有できるようにする 必要 があります。
次に、SIMPLE IRAを保持しているカストディアンが、Roth IRAに使用するカストディアンかどうかを判断する必要があります。 そうでない場合は、移行プロセスを介して変換を実行できるかどうか、または現物口座を新しいカストディアンに移行してからそこでRoth IRAに変換する必要があるかどうかを判断する必要があります。 あなたが選んだカストディアンは、あなたがその決定を下すのを助けることができるはずです。 SIMPLE IRAを現物で最初に転送する必要がある場合は、Roth IRAに加えて、その転送を受け入れるためのアカウントを開く必要があります。
アドバイザーの洞察
スコットビショップ、CPA、PFS、CFP®
STA Wealth Management、LLC 、テキサス州ヒューストン
ロールオーバーはロス変換と見なされます。これは、プランへの最初のSIMPLE貢献の日付から測定された、配布のための2年間のSIMPLE IRA待機期間後に許容されます。 その後、2年ルールに違反すると、税金と25％のペナルティが適用されます。 変換を行うには、資産をSIMPLE IRAからRoth IRAに転送します（同じカストディアンで、または直接新しいカストディアンに転送します）。
すべてのRoth変換と同様に、変換された金額に対して所得税を支払う必要があり、IRAにないお金で税金を支払う計画を立てる必要があります。 また、Roth変換の再特性化（取り消し）ができなくなったため、税引前アカウントをRoth（IRAまたは401k）に変換する前に税の影響を理解する必要があります。
