目次
- IRA早期撤退
- RMDの仕組み
- IRA撤退戦略
- ボトムライン
個人の退職口座（IRA）は、その名前が示すように、黄金期の黄金の巣の卵を保管する場所です。 しかし、興味深い事実があります。多くのシニア労働者と新しい退職者がまだIRAを構築しています。 従業員福利厚生研究所によると、退職近くまたは退職した人（60歳以上）が所有するIRAの半数以上で、最近3年間で残高が増加しました。 必要最小限の分配（RMD）を開始し始めた退職者（71〜74歳）が所有するIRAでさえ、この期間中にアカウントのほぼ半数が残高を増やしていました。
これらはすべて興味深い質問を提起します：従来のIRAは退職後どのように機能しますか？ これらの税繰延IRA収益を活用するときはどうなりますか？
重要なポイント
- 59½歳で、アカウント所有者は従来のIRAからペナルティなしで配布を開始できます-もちろん、彼らはまだ所得税の対象となります。IRA所有者は、完全退職年齢に達した後、数年間配布を延期できます。 70½歳まで必要です。必要最小限の配布を行う必要はありません。 彼らは年金に投資したり、ロスIRAにロールオーバーすることができます。
IRA早期撤退
技術的には、IRAの所有者はいつでもIRAからお金を引き出すことができます（IRSでの配布を行う）。 ただし、59½歳より前に発生した場合、アカウント所有者はおそらく所得税に加えて10％の早期引き出しのペナルティを被るでしょう。 税金とペナルティの金額は、拠出の税控除可能性にも依存します（アカウントの所有者が雇用主が後援する退職プランも持っているかどうかによって決まります）。
IRSは、医療費の払い戻し、健康保険、高等教育費用、または最初の家の購入などの特定の目的で配布が使用される場合、このペナルティを免除します。 アカウント所有者は、60日以内に代金を交換する場合、IRAからペナルティなしのローンを受け取ることもできます。
「59½歳までにペナルティなしでIRAの資金にアクセスするあまり知られていない戦略は「逆ロールオーバー」です」と、ワシントン州ベリンガムにあるFinancial Plan、Inc.の創設者であるジェームズB.トワイニングは言います。 55歳以上で、ロールオーバーを受け入れ、55歳で早期退職の引き出しが可能な401（k）があります。この手法では、IRAの資金は最初に401（k）に繰り込まれ、次に401（k）資金は引き出されます。ペナルティ。」
59½歳で、アカウント所有者はペナルティなしでIRAからの分配を開始できますが、もちろん、彼らはまだ所得税の対象となります。 IRAの所有者は、59½で配布を開始する 必要 はありません。 所有者は、60歳になってから10年以上ディストリビューションを延期できます。
必要な最小分布の仕組み
次のIRAマイルストーン年齢は70½です。その後、アカウント所有者は従来のIRAからRMDの取得を開始する必要があります。 その時点で、引き出しはIRAの全残高、毎年の最低額、またはその間の数値のいずれかです。
最初のRMDは、アカウント所有者が70½歳になった年の4月1日までに取得する必要があります。 たとえば、所有者が8月に70½に達した場合、次の4月1日までに最初のRMDを取得する必要があります。最小分配は毎年12月31日までに取得する必要があります。 したがって、アカウントの所有者が70½を回した後の年の4月1日まで最初のRMDを遅らせる場合、同じ年に2回目のRMDを取得する必要があります。これはRMDの2年目です。 通常、IRAカストディアンまたは金融機関はRMDを計算し、今後の配信期限についてアカウント所有者に通知します。
アカウント所有者が70½歳に達した後、RMDを受け取らないとどうなりますか？ ニュージャージー州ジャージーシティのAtherean Wealth Managementの創設者であるChristopher Gething氏は、次のように述べています。 「IRSに、配布に失敗したのは合理的なエラーによるものであると納得させられない限り、あなたは逃した配布の50％のペナルティ税の対象となります。」
「複数のIRAアカウントがあり、1つのアカウントのパフォーマンスが低い場合、RMDを最もパフォーマンスの低いIRAから取得して、すべてのRMDを満たすことができます」と、レイクメリーのExcel Tax&Wealth Groupの創設者であるCarlos Dias Jr 、フロリダ。
IRA撤退戦略
RMDを服用しなければならないからといって、それらを費やす必要があるわけではありません。 資金で使用するいくつかの戦略があります。
たとえば、年金を購入すると、資産が生涯の所得支払いの流れに変わります。 （RMDで資金調達する年金の種類にはいくつかの制限があるため、税務担当者に確認してください。）ディストリビューションは、地方債、株式、投資信託、または上場投資資金（ETF）に再投資することもできます。
別の選択肢：RMDをRoth IRAに預け入れる。 引き続き所得税を支払う必要がありますが、その後、基金は非課税で成長することが許可され、いつでも、またはいくらでもそれらを取り出す義務はありません。 資産はそのままにして、生存者に遺贈することができます。 Rothアカウントを5年間保持していれば、それらを撤回しても課税されません。
実際、従来のIRAアカウント全体をRoth IRAに変換できます。 これは、退職時の税率が実際に就業日よりも高くなる場合に特に適した戦略です。 ただし、変換する年にアカウント全体の所得税を支払う必要があることに留意してください。つまり、短期的には多額の税法案が発生する可能性が高いということです。
ボトムライン
従来のIRAには、覚えておくべき多くの複雑な分配と税の規則があります。 いつ、どれだけ撤回するか、また、他の方法で費やされていないディストリビューションを再投資する方法を決定するのは難しい場合があります。 マイルストーンが70½に達する前に計画を立てて、IRAで突然の動きを避け、最大の収入と最小の税金にこれらの資金を最適に割り当てる方法を決定します。
