目次
- どのくらいといつ
- マッチング貢献フォーミュラ
- マッチングの仕組み
- 貢献限度
- 401（k）付与スケジュール
401（k）拠出の雇用者マッチングは、雇用者があなた自身の年間拠出額に基づいて退職貯蓄プランに一定額を拠出することを意味します。
雇用主の401（k）プランの条件に応じて、退職後の貯蓄への拠出は、いくつかの方法で雇用主の拠出と一致する場合があります。 通常、雇用主は従業員の貢献の割合を、合計給与の特定の部分まで一致させます。 雇用主は、従業員の報酬に関係なく、従業員の拠出額を特定の金額までマッチングすることを選択する場合があります。
一致する貢献：いつ、いつ
401（k）プランの特定の条件は大きく異なります。 従業員退職所得保障法（ERISA）で定められた特定の必要な拠出限度額と撤退規制を順守する必要性を除き、スポンサー企業は各401（k）プランの特定の条件を決定します。
重要なポイント
- 雇用主があなたの寄付と一致すると、彼らはあなたが毎年寄付する金額に基づいて401（k）アカウントに一定の金額を追加します。雇用者が一致する寄付を決定する最も一般的な方法は、従業員の寄付の割合を特定の限度まで一致させることです。雇用主の試合を利用しないことは、「無料のお金」をテーブルに残すことと同等です。
雇用主は、非常に寛大なマッチング式を使用することも、従業員の貢献をまったくマッチングしないことを選択することもできます。 401（k）計画の中には、他の計画よりもはるかに寛大な一致を提供するものがあります。 試合が何であれ、それはあなたの退職貯蓄に追加される無料のお金に相当するので、それをテーブルに残さないことが最善です。
雇用主が一致する貢献をするかどうか、いつ行うかを確認するには、計画の条件を参照してください。 従業員401（k）プランへのすべての雇用主の貢献がマッチングの結果であるわけではありません。 雇用主は、従業員の貢献に関係なく、従業員の計画を定期的に延期することを選択できますが、これは特に一般的ではありません。
雇用主マッチング貢献フォーミュラ
ほとんどの場合、雇用主は従業員の拠出額を年収のある割合まで照合します。 この制限は、いくつかの異なる方法のいずれかで課せられる場合があります。 雇用主は、拠出の100％を報酬総額の割合まで一致させるか、拠出の割合を限度まで一致させるかを選択できます。 雇用主の拠出金の合計制限は同じままですが、後者のシナリオでは、可能な限り最大限の一致を得るために、計画にさらに貢献する必要があります。
一部の雇用主は、収入に関係なく一定の金額までマッチングし、賠償責任の高い従業員に限定する場合があります。 たとえば、雇用主は従業員の寄付の最初の5, 000ドルのみをマッチングすることを選択できます。
IRSでは、すべての401（k）プランで毎年、差別のないテストを実施し、高額報酬の従業員が税繰延拠出金の恩恵を受けないようにしています。
「雇用主は何らかの式に基づいて100％または1ドルの金額を一致させることができますが、これは高価になる可能性があり、通常、所有者は従業員に退職の所有権を与えながらインセンティブを提供することを望んでいます」 、ダラスのリビアアセットマネジメント株式会社。
マッチングの仕組み
雇用主が毎年、すべての寄付に対して100％のマッチングを提供し、年間収入の最大3％を提供するとします。 60, 000ドルを稼ぐ場合、雇用主が毎年寄付する最大額は1, 800ドルです。 この利益を最大化するには、1, 800ドルも寄付する必要があります。 給与の3％以上を寄付する場合、追加の寄付は他に類を見ません。 1年間に5, 000ドルを寄付すると、雇用主はマッチング要件を最大限に活用し、合計6, 800ドルの寄付をします。
上限のある部分一致スキームがより一般的です。 あなたの雇用主があなたの寄付の50％をあなたの年salの最大6％に相当すると仮定します。 60, 000ドルを稼ぐと、給与の6％（3, 600ドル）に相当する寄付がマッチングの対象となります。 ただし、雇用主は50％しか一致しません。つまり、一致する特典の合計額はまだ1, 800ドルに制限されています。 この公式では、雇用主のマッチングのメリットを最大限に活用するには、退職に2倍の貢献をする必要があります。
最初の例のように、雇用主が特定の金額と一致する場合、年間収入の何パーセントを表すかに関係なく、利益を最大化するためにその金額を寄付する必要があります。
貢献限度
401（k）への寄付があなたからのものか、雇用主のマッチングからのものかに関係なく、すべての延期は、内国歳入庁（IRS）によって定められた年間の寄付制限の対象となります。 2020年の雇用主の場合、同じ従業員が保有するすべての401（k）アカウントへの合計拠出額（現在の雇用状況に関係なく）は57, 000ドルまたは報酬の100％のいずれか少ない方です。
あなたは退職時にそれらを撤回するまで、一致する貢献に税金を支払うことはありません。
ただし、従業員による選択的給与の延期は、2019年の$ 19, 000から2020年には$ 19, 500に制限されています。 IRSの年間制限（2019年の56, 000ドルから2020年には57, 000ドル）をマッチまたは追加の補償により。
明確にするために、あなたの雇用主のマッチの合計はあなたの年salの延期制限にカウントされません。 これらの制限は毎年更新される可能性があることに注意してください。 翌年の制限の発表は通常10月または11月です。
また、IRSでは、50歳以上の人が退職に近づいている従業員が貯蓄を積み上げることを奨励するために追加のキャッチアップ拠出を行うことができます。 2020年の年間キャッチアップ拠出限度額は、2019年の6, 000ドルから6, 500ドルです。
401（k）付与スケジュール
401（k）プランの一致する要件を確認することに加えて、プランの権利確定スケジュールについて教育してください。
権利確定スケジュールでは、雇用年数に基づいて雇用主の拠出金の所有度を決定します。 雇用主が非常に寛大なマッチングスキームを使用している場合でも、一定の年数が経過する前に雇用が（自発的または非自発的に）終了すると、これらの貢献の一部またはすべてを没収する可能性があります。
ただし、401（k）アカウントへの寄付は常に100％の権利が付与され、没収することはできません。
「典型的なスケジュールは、従業員の所有権の割合を従業員に与え、従業員の在職期間とともにロックステップで着実に増加します。労働統計局によると、完全に付与される平均年数は5です。カリフォルニア州アーバインにあるIndex Fund Advisors、Inc.の社長であり、「アクティブな投資家のための12ステップ回復プログラム」の著者です。
