はい。 SEP IRAは、雇用主のSEP拠出金を受け取る従来のIRAであり、同じルールで運用されます。
明確にするために：
- 従来の個人退職口座（IRA）は、課税所得を持つ個人またはカップルが、毎年設定された最大額までの年間総収入の一部を投資できるようにする長期貯蓄プランです。 そのお金はその年の所得税の対象ではなく、年々発生するため課税されません。 アカウント所有者が退職し、お金を持ち出し始めると、それは通常の収入として課税されます。自営業計画（SEP）IRAは、フリーランサーおよび少なくとも1人の従業員を持つ中小企業所有者向けに設計されたバリエーションです。 従来のIRAとは異なり、従業員は基金に寄付することはできません。 しかし、雇用主は従業員の基金と自分の基金に寄付することができます。
SEP IRAは、セットアップが簡単で、柔軟に使用できるように設計されています。 たとえば、雇用主は、年末に拠出するかどうか、またいくら支払うかを決定できます。 （雇用主は自分の資金だけに寄付することはできませんが、資格のある従業員の資金にも寄付しなければなりません。）
重要なポイント
- SEP IRAは、フリーランサーや中小企業の所有者向けに設計された従来のIRAの一種です。従来のIRAと同様に、アカウントをRoth IRAに変換できます。 。
SEP IRAを理解する
従来のIRAと同様に、SEP IRAは、ほぼすべての銀行、金融機関、個人投資会社、またはオンライン取引プラットフォームで開くことができます。 保守的な債券ファンドから積極的な成長株ファンドまで、多種多様な投資オプションが利用可能です。
ただし、これは単なるアカウントではありません。 これは特別なIRAアカウントであり、特別なことは、連邦歳入庁による税制上の優遇措置を備えた退職貯蓄手段として内国歳入庁によって承認されていることです。
IRAは、定義により、税繰延の貯蓄手段です。 あなたとあなたの従業員には次の利点があります。
SEP IRAを変換するには、お金を管理している金融機関に連絡してください。 あなたはそこでお金をロールオーバーするか、IRAを提供している他の会社でロールオーバーすることができます。
アカウントに寄付されたお金に対する税金は、おそらく引退後、お金が引き出されるまで延期されます。 その年の課税所得と従業員の所得は減額されます。 そのため、純利益に対する実際のヒットは、単に貯金口座を開いてお金を隠していた場合よりも少なくなります。さらに、毎年利益に課税されません。 すべての税金は、お金を引き出すときにのみ支払われます。
伝統的なIRAは、「伝統的」と呼ばれ、IRAの他の主要なタイプであるロスと区別します。
SEP IRAからRoth IRAへの変換
ロスIRAには、従来のIRAとの主な違いが1つあります。税は前払いです。 つまり、税引き後の収入で支払うため、即時の税額控除はありません。 しかし、退職後にお金を引き出すとき、そのお金、元本、または利益に再び税金を支払う義務はありません。
SEP IRAを含む従来のIRAをRothアカウントに変換する場合、その税年度の残高に税金がかかります。 これは、退職後に後で税金を支払う代わりに、今すぐ税金を支払う余裕がある場合、健全な退職計画と見なされます。 これは、退職後に税率が高くなる場合に特に当てはまります。
Roth IRAのもう1つの利点は、従来のIRAの場合のように、年間の最低引き出しを行う必要がないことです。 IRSはすでにカットされているため、お金を使用するかどうか、またはいつ使用するかは気にしません。
最後に、ロスIRAには早期撤退に対する罰則はありません。 退職する前に退職アカウントを完全に空襲する必要がある場合は、できます。
方法
Roth IRAに変換するには、SEPまたはその他の従来のIRAアカウントを管理している金融機関にお問い合わせください。 IRSで言えば、これはアカウントの受託者です。 その機関のRothアカウントにお金をロールオーバーするか、必要に応じて他の場所にロールオーバーできます。
いずれにせよ、ロールオーバーをリクエストしてください。 あなたはそのお金をあなたの手に払ってほしくありません。 使用しなくても、早期の撤回ペナルティに直面する可能性があります。
