目次
- 退職プランのマッチング
- キャッチアップ貢献マッチング
雇用主の401（k）プランの条件に応じて、401（k）sまたはその他の適格退職貯蓄プランに対するキャッチアップ拠出金は、雇用主の拠出金と一致する場合があります。 ただし、キャッチアップ貢献度のマッチングは必須ではなく、他のすべての貢献度と同じ最大貢献度の制限が適用されます。 2019年と2020年については、50歳以上の退職貯蓄者については、毎年最大7, 000ドルが彼らの401（k）に寄付される可能性があります（50歳未満の場合は6, 000ドル）。
重要なポイント
- 多くの雇用主は、従業員が行う401（k）退職プランの拠出金と一致します。50歳未満の各従業員は2020年までに最大19, 500ドルを拠出できます。上限の上限を条件として、寄付金の上限を合わせることができます。
退職プランのマッチングとは何ですか？
雇用主は、そのオプションを選択した場合、適格退職プランへの拠出額を一致させるか、代わりに毎年定額を拠出するだけです。 雇用主の401（k）プランの条件に応じて、退職後の貯蓄への拠出は、いくつかの方法で雇用主の拠出と一致する場合があります。 通常、雇用主は従業員の貢献の割合を、合計給与の特定の部分まで一致させます。 雇用主は、従業員の報酬に関係なく、従業員の拠出額を特定の金額までマッチングすることを選択する場合があります。
雇用主が従業員の繰延を一致させることを選択した場合、それは一般に、雇用主が貢献するのに必要な合計金額を制限する単純なアルゴリズムに基づいています。 一般的な構造は、雇用主が従業員の拠出の50％を年間報酬の6％までマッチングすることです。 401（k）への寄付があなたからのものか、雇用主のマッチングからのものかに関係なく、すべての延期は、内国歳入庁（IRS）によって定められた年間の寄付制限の対象となります。
雇用主からの401（k）への拠出のマッチングは、通常、従業員の給与と拠出額から導出された単純なアルゴリズムによって制限されます。
キャッチアップ貢献度マッチングの処理方法
IRSでは、50歳以上のプラン参加者が年次のキャッチアップ拠出を行って、退職に近づいている人々が貯蓄を増額することを奨励しています。 2020年の場合、401（k）プランのキャッチアップ拠出金は6, 500ドル（2019年は6, 000ドル）です。 ただし、キャッチアップ拠出は、従来の給与繰延拠出を最大化した従業員のみが行うことができます。
2020年の時点で、個々のプラン参加者が401（k）に寄付できる最大額は、19, 500ドル（2019年は19, 000ドル）です。 試合での雇用主の401（k）最大拠出限度額は、実際にはかなり高く設定されており、2020年には年間37, 500ドル（2019年には37, 000ドル）です。 合計すると、あなたとあなたの雇用主の間の401（k）プランに貢献できる最大額は、2019年の56, 000ドルから57, 000ドルになります。これは、あなたの雇用者が401（k）これはまったく普通ではありませんが。 ただし、50歳以上の従業員は2020年にさらに6, 500ドルを寄付でき、従業員の合計拠出額は26, 000ドルで、すべてのソースからの最大拠出額は63, 500ドルです。
計画でキャッチアップ拠出の雇用主マッチングが許可されている場合、拠出可能な雇用主資金の合計額は、計画で指定されたマッチングアルゴリズムの対象となります。 たとえば、50歳以上の従業員が年間50, 000ドルを稼いでいるとします。 上記のアルゴリズムを使用した場合、雇用主が拠出する最大額は3, 000ドル（従業員の給与50, 000ドルの6％）です。 ただし、従業員は、キャッチアップ拠出の資格を得るには、少なくとも$ 19, 500を拠出する必要があります。 19, 500ドルの50％は9, 750ドルであるため、雇用主はすでに3, 000ドルの制限に達しており、したがって、キャッチアップ拠出額とは一致しません。
ただし、雇用主が特に寛大なマッチングアルゴリズムを使用している場合、または2020年の上限37, 500ドルまでの拠出と一致する場合は、キャッチアップ拠出が一致する可能性があります。
