個人退職口座（IRA）のお金は退職するまで保持されることを意図していますが、口座からの借り入れは問題ではありません。 特に、特定の状況下でのみ、Roth IRAから引き出して、税金の影響や罰金なしで資金を戻すことができます。 そうすることを検討している場合は、次の規則を理解し、順守してください。
重要なポイント
- Roth IRAに出金した資金は、特定のルールに従う場合にのみ戻すことができますが、これらのルールには、ロールオーバーと見なされる60日以内に資金を返還することが含まれます。
2つの分布の物語
Roth IRAからの配布または引き出しには2つの異なるタイプがあります。 最初のタイプは限定配布です。 IRSガイドラインによると、アカウントが5年以上経過している場合、アカウント所有者として、引き出しは適格とみなされます。
- あなたは59½歳を超えています。障害者になります。初めて家を購入します。あなたは死に、受益者は口座から引き出します。
これらのカテゴリに分類されない引き出しは、非適格分布と呼ばれます。 それで、あなたがどのタイプの配布をするかは重要ですか？ 一言で言えば、適格な分布は所得税とペナルティフリーです。 非適格な分布はそうではありません。
税金とロスIRA
これで、いつでも年齢を問わず、ペナルティや税の影響なしに、ロスIRAから寄付を取り消すことができます。 Roth IRAへの入金は税引き後のドルで行われるため、この特権があります。 適格/非適格ステータスが適用される場合、主にアカウントが生成した利益の引き出しがあります-利息収入、配当収入、キャピタルゲイン。 収益は通常、寄付金総額に等しい金額が口座から引き落とされるまで撤回されたとはみなされません。
現在、収益の引き出しは、上記の条件の少なくとも1つを満たす限り、適格と見なされます。つまり、所得税や10％の早期分配ペナルティの対象ではありません。
60日以内に別の繰延税金から繰り越される適格な金額にも、税金や罰則はありません。 これは多くの場合60日間ルールと呼ばれ、金額が非適格な分布であっても適用されます。
ロス資金の引き出しと返却
引き出された資金を再入金したい場合は、これらの60日間も有効です。 IRSによると、60日以内に同じRoth IRA（または実際には、従来のIRA）にお金を戻す限り、Roth IRAの一部またはすべてのお金を免税で引き出すことができます。 これは、ロスIRAロールオーバーと呼ばれます。
ロスIRAロールオーバールール
Roth IRAから資金を引き出して戻すことは、IRSが禁止しているローンのように聞こえるかもしれません。 技術的には、ロールオーバーを許可するIRS条項に該当する場合、ローンではありません。
次の条件が満たされている場合、Roth IRAまたは継承したRoth IRAを除く別のRoth IRAに引き出した金額をロールオーバーできます。
- 資金は、受け取った日から60日以内に繰り越されます。RothIRAは、配付日の12か月前から繰り越しに関与していませんでした。
最後の要件は、Roth IRAが12か月間に1回だけロールオーバーに関与できるためです。 この規則は、従来のIRAにも適用されます。
12か月のロールオーバールールは、他のタイプのIRAからのRoth IRA変換には適用されません。
この状況で注意すべきもう1つのルールは、継承したIRAをロールオーバーしていない限り、アカウント所有者の配偶者である場合、Roth IRAに金額をロールオーバーできないことです。
