受益者

有益な所有者とは何ですか？

受益者とは、何らかの形の財産のタイトルが別の名前であっても、所有権の恩恵を享受する人です。 また、直接的または間接的に、会社の株など、特定の証券に関する取引の決定に直接または間接的に投票する権限を持つ個人または個人グループを意味します。

受益者

有益な所有者の説明

たとえば、ミューチュアルファンドの株式がカストディアン銀行によって保持されている場合、または証券が通りの名前でブローカーによって保持されている場合、安全性と利便性のために銀行またはブローカーが所有権を保持していても、真の所有者は受益所有者です。 有益な所有権は、個人のグループ間で共有される場合があります。 受益者が5％を超えるポジションを管理している場合、1934年証券取引法のセクション12に基づいてスケジュール13Dを提出する必要があります。

有益な所有権は、法的所有権とは区別されます。 ほとんどの場合、法的所有者と受益者はまったく同じですが、合法的な場合とそうでない場合があり、不動産の受益者が匿名のままにしたい場合があります。

証券

上記の例で述べたように、上場証券は多くの場合、安全性と利便性のためにブローカーの名前で登録されています。 証券取引委員会（SEC）はこれを認識し、慣行を規制しています。 民間企業では、いくつかの理由から、受益者は自分の名前を記録株主として望んでいない場合があります。 税法およびその他の法律が遵守されている限り、この慣行自体は違法ではありません。

不動産

ほとんどの国では、不動産レジストリに所有者の名前が表示されます。 場合によっては、受益者は自分の名前を公的な記録に表示したくない場合があります。 そのような場合、受託者または他の組織が受益者の代わりに法的所有者として行動するのが一般的です。 たとえば、有名な芸術家や政治家は、自宅の住所を公的な記録で簡単に見つけられないようにしたい場合があります。

資産保護

訴訟の危険にさらされている裕福な個人、または単に資産を保護して不動産を計画したい個人、一般的には信託を使用して資産の法的所有者、多くの場合は証券やお金を、彼らとその家族は引き続き有益な所有者として行動する。 ここでも、この慣行は合法ですが、高度に規制されています。

パナマの論文

有名なのは、2016年の初めに、調査ジャーナリストの国際コンソーシアムが「パナマペーパー」と呼ぶものを公表したことです。 法律事務所Mossack Fonseca&Co.のアーカイブから取られたこれらの文書は、数千のオフショア企業の有益な所有権を詳細に示しています。 多くが合法的に使用されていましたが、悪意のあるまたは違法な動機のために有益な所有権が隠されていたようです。

受益者に関する新しい規則

2016年5月5日に、Financial Crimes Enforcement Network（FinCEN）は、銀行、ブローカー、ミューチュアルファンド、およびその他の金融機関のデューデリジェンス要件を強化および明確化しました。 最も重要なことは、新しい規則では、法人顧客が口座を開設する際に受益者の身元を識別および検証することを要求しています。 これらの規則は、2018年5月11日に施行されました。