認定投資とは
承認された投資とは、信託の書面による指示に従って、受託者または受託者が行う投資です。
認定投資の内訳
認可された投資は、州法または信託内で許可される投資の種類と金額を制限するように設計された信託証書によって決定される場合があります。 過去に、いくつかの州は信託で行うことができる投資の「合法的なリスト」を作成しましたが、多くの州は現在これらの規則を廃止しました。 ほとんどの場合、許可された投資リストは、積極的または投機的な投資を防ぎ、信頼が保守的に管理されることを保証します。
認可された投資の役割の詳細
個人が信頼を設定するとき、3つの重要な役割があります。付与者、受託者、および受益者です。 信頼を設定する個人は通常、付与者です。 譲与者は信託に資金を提供し、受益者は最終的にその信託からお金または他の資産を受け取ります。 信頼が設定されると、承認された投資リストが含まれます。 このリストは、投資の結果が授与者の希望と一致するようにするために、信託基金で行うことができる投資の種類に関するガイダンスを提供します。 例えば、信託は、株式への投資が成長を提供し、債券が信託ポートフォリオにある程度の安定性を提供するための債券を許可する場合があります。 ただし、プライベートエクイティなどのリスクの高い投資は許可されない場合があります。
関係する信託口座の承認済み投資のリストを遵守することは、受託者の責任です。 補助金は、受託者自身である場合もあれば、信頼できる家族、弁護士、会計士、銀行、第三者の信託会社などの第三者が責任を負う場合もあります。 受託者を選択する際は、信託資産の管理において重要な役割を果たすため、特別な注意を払う必要があります。 譲与者と受益者は、受託者が許可リストにない投資を行うように影響を与えることはできません。
受託者は、信託受益者および資産に関する受託者として行動しなければなりません。 受託者は信託財産の法的所有権を有しますが、受託者の投資の選択と管理を管理する一般的な規則に従って、財産に対して公平な所有権を有する受益者の最善の利益のために法的および倫理的に拘束されます。信託資産の。 これらの規則は、州と金融業界規制当局（FINRA）および米国証券取引委員会（SEC）の両方によって管理されており、通常は代理裁判所または検認裁判所で仲裁されます。
