投資信託の費用比率が税控除対象かどうかの簡単な答えは「いいえ」ですが、長い答えはもっと複雑です。 IRSは、「Publication 529-Miscellaneous Deductions」というタイトルのドキュメントを公開しており、許可された償却の長いリストを提供しています。 一般に、納税者の調整後総収入またはAGIの2％を超える場合、費用は控除可能です。 たとえば、AGIが100, 000ドルの納税者は、最初の2, 000ドルの雑費を帳消しにすることはできませんが、その金額を超えるものはIRSルールごとに控除できます。 出版物529によると、投資関連費用の一部は控除の対象となります。 たとえば、「投資の世話をする際の事務支援とオフィス賃料」や「投資手数料と費用」は控除可能な費用です。
ミューチュアルファンドの費用比率は考慮されますか？
ミューチュアルファンドの費用比率はこのカテゴリに分類されるように見えるかもしれませんが、キャッチがあります。 その他の費用は、AGIに含めることができる課税所得を生成または収集する場合にのみ控除可能です。 具体的には、出版物529の10ページには、「課税所得を生み出す投資を管理するために支払った投資手数料、保管手数料、信託管理手数料、およびその他の費用を差し引くことができます」と記載されています。
IRSルールの意味は何ですか？
ミューチュアルファンドの費用比率の場合、IRSルールは、投資運用会社に支払われる手数料が個人のAGIを減らすため、控除できないことを示しています。 たとえば、10％を返し、経費率が1％の株式ファンドは、9％の課税所得になります。 投資手数料はすでにAGIの計算式から除外されているため、納税申告書でそれらを差し引くのは2倍になります。
