529貯蓄プランの定義
内国歳入法のセクション529で承認された、将来の大学費用のために節約する税制優遇された方法。 法的に「適格授業料プラン」として知られている529貯蓄プランは、州、州機関、または教育機関が後援しており、受給者の授業料、部屋、食事、本、コンピューター、その他の費用を賄うために使用できます。 アカウントに寄付されたお金は、株式または債券のミューチュアルファンド、マネーマーケットファンド、上場投資ファンド（ETF）、元本保護銀行商品に投資できます。 ほとんどの場合、収入は連邦税または州税の対象にはなりません。ただし、そのお金は、資格のある大学費用にのみ使用されます。 この計画は、大人と子供の両方の受益者に開かれています。
内訳529貯蓄プラン
米国の各州には独自の529種類の貯蓄プランがあり、独自の機能セットが豊富です。 すべての州に住んでいる個人は529プランを開くことができますが、プランはアカウント所有者または指定された受益者の居住地にある必要はありません。
529プランには、プリペイド授業料プランと大学貯蓄プランの2種類があります。 50州すべてとコロンビア特別区が少なくとも1種類の529プランを後援していますが、私立大学のグループが前払い授業料プランに参加しています。 Prepaid Tuition Plansを使用する と、アカウント所有者は参加するカレッジや大学でクレジットを購入し、将来の授業料をカバーしますが、現在の価格でロックします。 通常、州内の公立教育機関が提供するプリペイド授業料プランは、通常、将来の部屋代や食費、その他の補助的な費用には使用できません。 連邦政府はプリペイドプランを保証しませんが、特定の州政府のみが、基になる投資の価値が低下した場合、アカウント所有者が失うかもしれないスポンサープランに支払われるお金を保証します。 大学貯蓄プランでは 、口座保有者が投資口座を開設して、受益者の将来の資格のある高等教育（部屋と食事、授業料を含む）のために貯めることができます。 大学の貯蓄プランのアカウントは通常、米国以外の高等教育機関を含むすべての大学に適用されます。
529プランに関連する料金は収益を下げる可能性があり、その料金は対象の529プランの種類が大学貯蓄プランか前払い授業プランかによって異なる場合があることを認識することが重要です。 したがって、各投資オプションの条件を完全に理解するために、いずれかのプランを設定する前に料金体系を調査することがアカウント所有者に義務付けられています。 どちらのプランも、申請料と継続的な管理料を請求する場合があります。
