スモールビジネスオーナー向けの401（k）プラン

目次

• 他の名前による401（k）
• あなたのビジネスは適格ですか？
• よりシンプルなドキュメント
• 資格を選択してください
• 間違った要件
• SBO 401（k）プランコンポーネント
• SBOの貢献と他のプラン
• 計算
• SBO 401（k）のその他の利点
• その他の考慮事項

401（k）プランは、連邦税法の一部の変更により、他の退職貯蓄オプションと比較してより良い、より柔軟なニーズが選択された2001年以来、中小企業のオーナーの間で人気を博しています。

実際、現在ではSBO 401（k）計画という独自の頭字語があります。

SBO 401（k）プランは、プランの対象となる参加者のみが所有者である企業向けです。

他の名前による401（k）

連邦政府の頭字語に満足せず、さまざまな金融機関がSBO 401（k）プランの独自の名前を持っています。 独立した401（k）は最も一般的なものの1つです。 その他の例は次のとおりです。

• The Individual（k）Solo 401（k）Uni-K PlanOne-participant KSelf-Employed 401（k）

あなたのビジネスは適格ですか？

SBO 401（k）に関する一般的な誤解は、個人所有者のみが使用できるということです。 実際、SBO 401（k）プランは、企業、有限責任会社（LLC）、およびパートナーシップを含む、あらゆる中小企業で使用できます。

唯一の制限は、適格なプランの参加者は、事業主とその事業に雇用されている場合はその配偶者のみであることです。

1つの会社（所有権を持たない）で働いており、401（k）に参加している人は、その側で運営する中小企業のためにSBO 401（k）を確立し、その収益から資金を調達することもできます。ベンチャー。

ただし、両方の計画に対する年間拠出額の合計が、IRSが設定した上限をまとめて超えることはできません。

より簡単なドキュメント要件

特定の要件を満たす小企業所有者向けに、退職プラン製品を提供するほとんどの金融機関は、SBO 401（k）を採用したい企業所有者が使用する通常の401（k）プランの切り捨てバージョンを開発しました。

その結果、計画を確立するために必要なドキュメントの複雑さが軽減されます。 通常の401（k）プランの20ページのドキュメントは、SBO 401（k）の3ページのドキュメントに縮小できます。

金融サービスプロバイダーから適切なドキュメントを受け取ったことを確認してください。

資格要件を選択してください

SBO 401（k）プランは、プランに参加する資格のある従業員のみが事業主である企業のみが採用できます。 資格を得るために、配偶者は事業の所有者とみなされるため、配偶者が事業で雇用されている場合でも、SBO 401（k）を採用する資格があります。

あなたのビジネスがプランに参加する資格がある非所有者従業員を持っている場合、あなたのビジネスはSBO 401（k）プランを採用しないかもしれません。 したがって、非所有者の従業員がいる場合、プランに対して選択した資格要件を満たしていてはなりません。資格要件は、次の制限内に留まる必要があります。

年齢

21歳未満の従業員を除外できます。

非居住外国人

米国の収入を受け取らない非居住外国人および団体交渉協定に基づいて給付を受ける外国人は除外できます。

勤続年数

• 401（k）従業員の選択的繰延拠出の場合：選択的繰延拠出の資格を得る前に、従業員に1年間の勤務を要求することができます。 利益分配の寄付の場合：利益分配の寄付を受け取る資格を得るには、従業員に最大2年間の勤続を要求する場合があります。 ただし、ほとんどのSBO 401（k）プランでは、この要件が1年に制限されます。 プランの目的：従業員は、その年の間に少なくとも1, 000時間働いている場合、1年間勤務したとみなされます。 通常、通常の認定プランでは1, 000時間未満を要求することを選択できますが、ほとんどのSBO 401（k）プランにはハードコーディングされた1, 000時間の制限が含まれています。

間違った要件

誤った資格要件を設定すると、プランから除外されたり、非所有者の従業員がプランに参加する資格を得たりする可能性があります。 たとえば、あなたが20歳であっても21歳の年齢要件を持つことを選択した場合、プランへの参加から自分を除外することになります。

または、計画に参加するための要件として0年間のサービスを選択したが、毎年1, 000時間未満で21歳を超える季節従業員が5人いるとします。これらの従業員は、年齢とサービスの要件を満たします。

その結果、彼らの適格性はあなたのビジネスがSBO 401（k）計画を採用するのにふさわしくないことを失います。 代わりに、通常の401（k）プランを採用できます。

一部のSBO 401（k）製品は、定義上、さらに除外する必要があります。 SBO 401（k）プランを確立することを決定する前に、必ずその規定について金融サービスプロバイダーに確認してください。

SBO 401（k）プランコンポーネント

SBO 401（k）プランには、従業員の選択的繰延拠出と利益分配拠出という2つの要素があります。

• 従業員の拠出制限：給与の100％までの給与繰延拠出を行うことができますが、その年の年間制限を超えてはなりません。 2019年の最大額は$ 19, 000で、50歳以上の場合は$ 6, 000です。 2020年の制限は、19, 500ドルに50歳以上の人の場合は6, 500ドルを加えたものです。 雇用者の拠出制限：事業はあなたの報酬の最大25％（個人事業主またはスケジュールC納税者の場合は20％）を拠出できますが、2019年は56, 000ドル、2020年は57, 000ドル以下です。 2019年にはさらに6, 000ドル、2020年には6, 500ドルを寄付します。

SBOの貢献と他のプラン

他の一般的な退職プランと比較して、SBO 401（k）プランは上記で概説したように高い拠出制限があり、これは中小企業の所有者を引き付ける重要な要素です。

他のいくつかの退職プランも雇用主による拠出を制限するか、給与繰延拠出に下限を設定しています。

以下は、中小企業で一般的に使用される雇用主制度の貢献度比較の概要です。

アカウント	選択的延期	最大雇用者貢献	キャッチアップ貢献
SBO 401（k）	2019年は19, 000ドル; 2020年に19, 500ドル	補償の25％または個人事業主またはスケジュールC納税者の場合は20％	2019年に6, 000ドル; 2020年に6, 500ドル
SEP IRA	禁じられている	非法人事業主の補償の25％または修正純利益の20％	禁じられている
利益分配型またはマネー購入型年金制度	禁じられている	非法人事業主の補償の25％または修正純利益の20％	禁じられている
シンプルなイラ	2019年は13, 000ドル、2020年は13, 500ドル	補償/収入の3％	3, 000ドル