目次
- 1.複数あることは問題ありません
- 2.寄付は現金でなければなりません
- 3.損失は税控除可能
- 4. RMDの入手先を選択する
- 5.配偶者と非配偶者の受益者
- 6. IRAの転送またはロールオーバー
- 7.あなたのIRAは年金になることができます
- 8. IRAは管理アカウントにすることができます
- 10.投資オプションの制限
- 1.年齢はほとんど数字、ほとんど
- ボトムライン
個人退職口座（IRA）の最も重要な機能の1つは、それが「個人」口座であることです。 入金をカスタマイズし、必要に応じて引き出しを行うことができます。また、配布に税金を支払う責任があります。 あなたが死んだ後、それがどうなるかを制御することさえできます。 IRAが提供するすべてを活用したいですか？ 貢献を最大限に活用するのに役立つ、あまり知られていない機能をいくつかお読みください。
重要なポイント
- 複数の従来型およびRoth IRAを持つことができますが、合計現金拠出額は年間最大額を超えることはできず、IRSによって投資オプションが制限される場合があります。IRA損失は税控除の対象となる可能性があります。 70½を回すと、従来のIRAから取得できますが、どのアカウントから取得するかを選択できます。収入を稼いで70½歳未満の人は、従来のIRAに貢献できます。RothIRAに貢献するための年齢制限はありません。
1.複数のIRAを使用してもかまいません
いくつかの理由により、複数のIRAが発生する可能性があります。 以下に例を示します。
- 既存のロスIRAがあり、古い401（k）を従来のIRAにロールした後、調整総収入（AGI）がロスIRAに貢献する資格がなくなった時点まで上昇したため、従来のIRAをオープンしましたIRAを継承し、すでに自分のIRAを所有している。ロスIRAを維持し、従来のIRAを開いて税控除を利用した。
必要な数のIRAに寄付できますが、すべてのIRAに入金できる合計額は年間の上限に制限されています。 2019年の年間最大拠出額は6, 000ドル、または50歳以上の場合は7, 000ドルです（2020年の拠出限度額は変わりません）。 したがって、42歳のボブが従来のIRAに2, 000ドルを預け入れた場合、同じ年にロスアカウントに寄付できるのは4, 000ドル以下になります。
2.通常のIRAへの寄付は現金でなければなりません
その年のIRAへの定期的な寄付を行う場合、現金で行う必要があります。 この制限は、ロールオーバーされる証券の配布には適用されません。これらは通常、現物でロールオーバーされる必要があるためです。
3.損失は税控除可能
IRAアカウントの主な利点の1つは、利益と投資収益に対する税金を延期できることです。 IRA内で損失を使用して利益を相殺することはできませんが、従来のIRAから合計残高を分配し、金額がアカウントの基準を下回る場合、その損失を差し引くことができます。
より具体的には、内国歳入庁（IRS）を使用すると、従来のIRAで損失を差し引くことができますが、いくつか注意点があります。 1年の間に、従来型、SEP、およびSIMPLEのすべてのIRAからすべての資金を完全に引き出し、ベースの合計額が分配された合計額よりも少ないとします。 損失を他のその他の控除と組み合わせた後は、AGIの2％を超える金額のみを控除できます。
「ロスIRAにも同じルールが適用されます」と、Curt Sheldon、CFP®、EA、AIF®、社長兼リードプランナー、CL Sheldon&Company、LLC、アレクサンドリア、バージニア州は言います。寄付金の金額までの損失を差し引くことができます（基準）。」
4.すべてのIRAからRMDを取得する必要はありません
従来のIRAの所有者は、70½歳になった年の4月1日までに必要な最小分布（RMD）の取得を開始する必要があります。 分配される最低額は、前年の12月31日の口座残高と所有者の平均寿命に基づいています。 その後、毎年、RMDを撤回する必要があります。
配偶者の受益者は、継承したIRAを自分のものとして主張し、アカウントに新たな貢献をして、分配を管理できます。
5.配偶者と非配偶者の受益者に適用される異なるルール
IRAを所有する利点の1つは、遺言検認を行わずに直接受益者に資金を転送できることです。 配偶者の受益者は、継承されたIRAを自分のものと主張することができます。これは、配偶者が継承されたIRAに新たに貢献し、分配を制御できる柔軟性です。
「配偶者はIRAを引き継ぐときに多くの選択肢があります」と、テキサス州ヒューストンのInscription Capital LLCの財務計画担当ディレクター、CFP®、CDFAのJillian Nel氏は言います。 「彼らは独自のIRAまたは受益者指定IRAにすることができます。 後者は、配偶者が59歳未満であり、何らかの理由でお金を取り出す必要がある場合に発生します。 受益者のアカウントは、59½未満の所有者に対するIRAの配布に課される10％のペナルティを回避します。」
非配偶者の受益者は、継承したIRAを自分のものとして扱うことはできません。 追加することはできず、所有者が死亡してから5年以内にアカウントを完全に清算するか、平均寿命を超えて金額を分配する必要があります。 一般に、利用可能な配布オプションは、IRA所有者が亡くなる年齢によって異なります。 IRA資産を子供や孫に任せる場合は、このことに留意してください。
6. IRAを転送またはロールオーバーできます
個人が1つの金融機関から別の金融機関に口座を移動することは一般的です。 別の会社で同じタイプのIRAアカウントを維持することにした場合、資産を譲渡またはロールオーバーとして移動できます。
振替では、資産は1つの金融機関から他の金融機関に直接配信され、取引はIRSに報告されません。 「IRAで資金を移動する場合、年に何度でもある金融機関から別の金融機関に直接送金することができます。 カリフォルニア州ロサンゼルスのファイナンシャルアドバイザーであるレベッカドーソンは、次のように述べています。
ロールオーバーには、資産の配布を自分で行い、60日以内に金額をロールオーバーすることが含まれます。 「401（k）などのグループ退職プランがIRAにロールインされ、ロールオーバーが正しい方法で行われた場合、401（k）プランのメリットの一部を保持できます。 マサチューセッツ州レキシントンのInnovative Advisory GroupのプリンシパルであるKirk Chisholmは、次のように述べています。
また、別の方向に進み、IRA資産を401（k）プランにロールオーバーすることもできます。 ただし、計画ではそれを許可する必要があり、ロールオーバーを60日間のロールオーバーとして実行できるかどうか、または資金をプランに直接支払う必要があるかどうかを決定します。 これを行う理由の1つは、これらのIRA資産をRMDから保護することです。 現在勤務している401（k）の資金は、70½を回してもRMDの対象にはなりませんが、従来のIRAの資金は対象となります。 生活費のためにお金を引き出す必要がない場合は、お金に税金を払わないでください。 税務顧問に相談して、IRSの規制に従って期限内に振替を行ったことを確認してください。
まだ70½に近づいて作業している場合は、計画で許可されている場合は、雇用主の401（k）にこれらの資金を転送することにより、従来のIRAで必要最小限の分配から資金を保護します。
7.あなたのIRAは年金になることができます
資金提供手段が個人の退職年金である場合、年金はIRAと同じルールで運用できます。 1つの利点は、年金保険が終身退職金を提供するように設計されたことです。
8. IRAは管理アカウントにすることができます
証券会社の口座では、最初に通知することなく、財務アドバイザーに書面による許可を与えて、投資決定および日常的な取引を行うことができます。 多くの場合、アカウントの管理には定額料金がかかります。 ブローカーがそのようなアクションを許可するためにあなたと契約を結んでいれば、このタイプの活動はIRAに許可されます。
「私は大規模なIRAアカウントの専門的な管理の真の擁護者です。 質の高い投資アドバイザーは、低コストのカスタムポートフォリオを構築し、必要な変更を監視できます。 ミズーリ州セントジョセフのファミリーインベストメントセンターの創設者兼最高経営責任者であるダンダンフォード（CFP®）は、次のように述べています。 「専門家として、退職者が大規模なポートフォリオを持ち、一人で行くことでお金を節約しようとするとき、私は心配します。 私は何度も悪い結果を見てきました。 ほとんどの人にとって、それはペニーワイズでパウンドバカです。」
9.投資オプションは制限される場合があります
IRSは、IRAで保有できる投資タイプを制限しますが、金融機関には追加の資産制限がある場合があります。 たとえば、IRSでは一部の金貨と銀貨を許可していますが、ほとんどの金融機関では許可していません。 同様に、一部の投資信託会社は、個々の株式をIRAで保有することを許可していません。
10.年齢はほんの数、ほとんど
1年で70½歳未満で、仕事の給与、チップ、または時間給（収入）が支払われる人は、未成年者を含む従来のIRAに貢献できます。 これは、子供が最初の仕事に就くとすぐに退職後の貯蓄を開始できることを意味します。 IRAは、長期の税金繰り延べられた貯蓄を可能にするため、支出する予定以上の収入を得る子供にとって優れたオプションです。
「投資を開始するときの投資額は、投資額を上回ります」と、アリゾナ州フェニックスに拠点を置く財務コーチであるCFP®、CDFA™のミシェルブオニンコントリ氏は述べています。素晴らしいアイデアです。 複利の力を活用することで、退職後の貯蓄に大きな影響を与えることができます。」
早期配布の課税ペナルティは、子供にIRAからの配布を延期することを奨励する一方で、ペナルティなしで最初の家を購入するために大学または最大10, 000ドルの資金を使用する能力を提供します。 また、子供たちに幼い頃から投資する価値を教えます。
高齢者は、収入を得ている限り、ロスIRAアカウントに引き続き貢献できます。 これは、最終的に相続として渡されるお金の優れた口座です。 ただし、70½歳に達すると、従来のIRAにIRAを寄付することはできなくなります。
ボトムライン
IRAには柔軟性が組み込まれています。 さまざまな機能がどのように機能するかを理解すると、退職後の貯蓄をニーズに合わせて調整するのに役立ちます。 どこから始めるべきかについての詳細をお探しの場合は、IRAに最適なブローカーを調べてください。
