仮想通貨への投資から利益を得た人々は、すぐにナビゲートするための新たな課題：IRSと税金を持ちます。
現実の通貨当局は暗号通貨を規制するのが難しいと感じるかもしれませんが、それは税務当局が暗号コインの取引、投資、取引から大きな利益を得た人々を精査し、課税しようとするのを止めません。
暗号通貨市場が匿名であっても、評価の大きなスパイクから利益を得た場合、アンクルサムはすぐにあなたのドアをノックして利益のかなりの部分を税の形で集めるかもしれません。
IRSはビットコインの利益に課税したい
世界最大の暗号通貨取引所の1つであるCoinbaseは、2016年後半にIRSから、20, 000ドル以上のビットコイン（BTC）の購入、販売、送信、または受信に関与する14, 000人以上の顧客に関するトランザクション関連データの引き渡しを命じられました。 2013年から2015年の間。
2018年2月、Coinbaseは、「Coinbaseアカウントに関するIRSからの召喚に関して約13, 000人の顧客のグループに通知した」と発表しました（詳細については、IRS Orders Coinbase to Handover User Dataを参照してください）。
この開発は、過去の仮想通貨取引に関連する可能性のある罰金、利子、およびその他の料金に加えて、現在保留中の税金負債について不確実な数百の暗号トレーダー、投資家、ユーザーの背骨を冷やしました。
暗号利益の過少報告
先月、Credit Karmaと呼ばれるクレジットスコアサービスは、「今年、すでに連邦税申告書を提出した25万人のアメリカ人から暗号通貨投資による利益を報告した人は100人未満である」と報告した。
IRSは、こうした利益に対する税金の支払いを怠っている債務不履行者を捕らえるためにグリップを強化しているようです。 Redditのようなオンラインフォーラムは、暗号通貨での過去の取引の保留中の税金負債について懸念している投資家による可能性のあるシナリオを引用する投稿で賑わっています。
「アメリカ人には無料のランチはありません。今日よりも明日が裕福な場合、それに関連する税負担が発生する可能性があります。」公認会計士でバージニア会計事務所の副社長であるライアン・ロシPIASCIK、CNBCに語った。
IRS Eyes暗号通貨取引
2014年、IRSは、仮想通貨を連邦税務上の「財産」とみなすという明確な指示を発行しました。 暗号通貨の保有は「米国連邦税の目的で外貨の利益または損失を生み出す可能性のある通貨として扱われません。」
基本的に、個人がビットコインなどのトークンで行う取引（法定通貨を使用したビットコインの購入/販売、商品やサービスとの交換での受け取り、ビットコインでのコーヒーやノートパソコンの支払いなど）は課税対象の取引となります。 仮想通貨の評価において、購入（受け取り）と販売（支出）の間で生じる可能性のある評価を計算するのは、個人の責任です。
考えられる税率とその他の費用
IRSは、商品やサービスの提供に対する支払いとして受け取ったコインについて、米ドルの同等の公正市場価値を使用して、受取人の総収入を計算することを推奨しています。
他の財産の売却または交換のためにryptocurrency保有を使用すると、利益または損失につながる可能性があります。 IRSは、「利得または損失の特性は一般に、仮想通貨が納税者の手にある資本資産であるかどうかに依存する」と述べています。
CNBCはさらに、仮想通貨を1年未満保有している場合、通常の収入として課税されると付け加えています。 ただし、保有期間が1年以上の場合、キャピタルゲインとして課税され、0〜20％の範囲の税率を引き付ける可能性があります。
暗号通貨を扱うためのさまざまな取引手数料と会計手数料を追加すると、税金と関連費用の合計が高額になる可能性があり、過去に暗号通貨に投資するために飛び込んだ勇敢な人にはほとんど純利益が残りません。
鉱夫および独立者に対する課税
暗号通貨のマイニングのアクティビティは、「自営業」の個人がマイニング作業のために暗号通貨を受け取る特別なケースと見なされます。 受領日と同じように、コインの公正な市場価値を米ドルで報告することが期待されており、それは総収入として扱われます。 鉱業が「貿易または事業を構成する」場合、鉱夫は自営業税を支払う可能性があります。
仕事のためにビットコインを受け取った他の独立した労働者または請負業者は、それを総収入として扱い、それに自己雇用税を支払うべきです。
記録の保存
現在、暗号通貨取引サービスを提供するブローカーおよび取引所は、取引活動のために個人に税レポートを提供することを義務付けられていません。 ただし、Coinbaseのような取引所は、純利益/損失の計算に使用できる「税金のコスト基準」レポートを提供します。
最後に、記録を維持し、税金を計算して申告する責任は個人にあります。 過去に5, 000ドルでビットコインを購入したことを示すことができない場合、課税対象の持ち株は現在の評価に従って完全な価値があると見なされます。
違反に対するペナルティ
さまざまなソースからの収入の無報告または過少報告に基づいて、IRSは、納税が行われた月から始まる月あたりの未払い税額の0.5％での支払い遅延に対する不払い罰の規定を定めています。金額が原因でした。 未納税の最大25％が上限ですが、依然として高い数字です。
それに加えて、遅れて提出するための2番目のペナルティがあります。 これは、税金が支払われる月から始まる各月の未払い税金の約5％です。
次に、この遅延提出と遅延支払いに起因する利息支払いがあるかもしれません。 可能性のある罰則や請求を回避するために、IRSは一般に、「支払えなくても提出する」よう個人にアドバイスしています。
暗号取引の予約損失
2017年の大半は、暗号通貨の高い評価を受けましたが、非常に高い価格で購入し、予約を失うことになった参加者がいます。
NY Timesの報告によると、株式市場の税制と同様に、暗号通貨「損失は特定の規則に従ってキャピタルゲインを相殺するために使用でき、利益を相殺するために使用されない損失は最大3, 000ドルまで他の種類から控除できます」税法では、損失を将来の年に繰り越すことができます。
税金負債を減らすためにビットコインを寄付しますか？
Fidelity Charitableのようなドナーが推奨するファンドは、昨年ビットコインで約2, 200万ドルを受け取りました。 受け取り次第、Coinbase取引所でそれらをすぐに販売し、受け取った金額は寄付者の選択に従って投資されます。 寄付者は、寄付の同じ年に税額控除を受けることができます。
ただし、納税申告書を明細化する個人のみが慈善寄付を控除する資格があるとルールが規定しているため、シナリオは暗号コインの寄付に関して少しあいまいです。 新しい税法は、アイテムをアイテム化する個人の数を減らすことになります。これは、暗号通貨の寄付により、将来の納税義務の軽減が認められない可能性があることを示しています。
ボトムライン
Cryptocurrency Tax Fairness Actと呼ばれる超党派法案が2017年後半に議会で発表されました。これは、最大600ドル相当のビットコイン取引を免税することを提案しています。 小規模なプレーヤーのために明快さと免除を可能にする法律を実現するのにまだ時間が必要かもしれません。
Coinbaseのお客様に対するIRSによる最近の詳細追求行動により、税徴収の玉が転がり始めました。 匿名で分散化された暗号通貨の世界の本質的な特徴であるプライバシーの侵害であるこのような行動について疑問が提起されていますが、課税は必要な悪です。 当局が暗号通貨の課税に関する明確な規則を早急に策定すればするほど、すべての関係者にとって適切になります。 （詳細については、Bitcoin Tax Guide：An Introductionを参照してください。）
