バーゼルIIIでは、銀行が維持しなければならない最低自己資本比率は8％です。 自己資本比率は、リスク加重資産に対する銀行の資本を測定します。 資本とリスクの加重資産比率は、世界中の経済システムの財務の安定性と効率性を促進します。
重要なポイント
- バーゼルIIIは、銀行セクターの規制、監督、リスク管理の改善を目的とした改革を定めた国際的な規制協定であり、2008年の信用危機の影響により、銀行は最低資本要件とレバレッジ比率を維持する必要があります。 、銀行のティア1およびティア2の資本は、リスク加重保有の最低8％である必要があります。資本保全バッファーも含めた最低自己資本比率は10.5％です。
バーゼルIII自己資本比率の最小要件
自己資本比率は、ティア1資本をティア2資本に追加し、リスク加重資産で割ることにより計算されます。 ティア1資本は銀行のコア資本であり、資本および開示された準備金が含まれます。 このタイプの資本は、銀行が事業を停止することなく損失を吸収します。 ティア2資本は、清算の際の損失を吸収するために使用されます。
2019年現在、バーゼルIIIでは、銀行のティア1およびティア2の資本は、リスク加重資産の少なくとも8％でなければなりません。 最小自己資本比率（資本保全バッファーを含む）は10.5％です。 資本保全バッファーの推奨事項は、銀行がストレスの期間に使用する可能性のある資本を蓄積するように設計されています。
バーゼルIIIの要件は、2008年の金融危機の余波で明らかになった金融規制の重大な脆弱性に対応しており、規制当局は銀行の流動性を高めてレバレッジを制限しようとしています。
バーゼルIIIの例
たとえば、銀行Aのティア1資本が500万ドル、ティア2資本が300万ドルであるとします。 銀行Aは、リスクが25％のABC Corporationに500万ドル、リスクが55％のXYZ Corporationに5000万ドルを融資しました。
銀行Aのリスク加重資産は28.75百万ドルです（500万ドル* 0.25 + 5, 000万ドル* 0.55）。 また、資本金は800万ドルです（500万ドル+ 300万ドル）。 その結果、自己資本比率は27.83％（800万ドル/28.75百万ドル* 100％）です。 したがって、銀行AはバーゼルIIIの下で最低自己資本比率を達成しています。
バーゼルIIIの最小レバレッジ比率
バーゼルIII協定のもう1つの主要な資本基準の変更は、銀行セクターからの過剰レバレッジの削減でした。 これらの目的のために、銀行レバレッジとは、銀行の非リスク加重資産とその総金融資本の割合を意味します。 バーゼル委員会は、「リスクベースの資本フレームワークを補完し、銀行のオンバランスシートとオフバランスシートレバレッジの両方を幅広く適切に捕捉する」と見なされたため、新しいレバレッジの測定と要件を決定しました。
バーゼルIIIはバーゼルIIの構造に基づいていますが、資本と流動性の基準を高めているため、金融業界の監督とリスク管理が強化されています。
バーゼル委員会は、いわゆる体系的に重要な金融機関（SIFI）の業務を対象とし、制限するための新しい法律を導入しました。 これらは、グローバル規模でのみ、失敗するには大きすぎる古典的な銀行です。 米国では、そのような銀行は集中的なストレステストと過剰な規制の対象となっています。 FRBは、JPモルガン・チェース、シティグループ、バンク・オブ・アメリカ、ウェルズ・ファーゴ、ゴールドマン・サックス、モルガン・スタンレー、バンク・オブ・ニューヨーク・メロンを含む複数のSIFIの資本要件とレバレッジ比率の最低額を2倍にしました。
バーゼルIIIのレバレッジ要件は、いくつかのフェーズで設定されました。 第1段階では、2013年1月に監督者および規制当局に銀行レベルで報告しました。これらの報告書は、影響を受ける機関間で均一なコンポーネント測定を確立します。
2番目のフェーズであるレバレッジ比率の公開は、2015年1月に設定されました。2017年と2018年の2つの後続調整フェーズにより、必要なキャリブレーションまたは例外が決定されました。 特定の要素の実装期限は、2020年と2022年に設定されました。
