信託生命保険（TOLI）とは何ですか？
信託所有の生命保険（TOLI）は、信託内に存在する生命保険の一種です。 TOLIは相続財産の責任ある分配を確実にし、相続税の負債を減らし、慈善目的を達成するために主に富裕層の個人が使用する不動産計画ツールです。
重要なポイント
- 信託所有の生命保険（TOLI）は、信託内に収容される生命保険の一種です。 TOLIは、不動産計画のニーズにこのツールを使用する富裕層の個人に好まれています受益者に遺贈されている信託内に収容されている資産は、厄介な税金義務を回避することができます。信頼の。 そうでない場合は、製品を優れた製品と交換する必要があります。
信託所有の生命保険（TOLI）について
既存の保険が現在の信託のニーズを十分に満たしていない可能性があるため、信託所有の保険証券を定期的に見直すことが重要です。 新しい保険商品は、より優れたオプションと機能を提供しながら、より費用効率が高い場合があります。
生命保険
生命保険契約が当初トラスト内で確立されていないが、後にトラストに移転される場合、3年のルックバック期間があることを覚えておくことが非常に重要です。 3年以内に死亡した場合、保険金はあなたの財産の一部とみなされます。 その結果、これらの資産は相続税の対象となります。 個人がこのタイプの計画を60代または70代で行うのが一般的に賢明である理由は、彼らがはるかに年をとるまで待つのではなく、だからです。
信託所有の生命保険の利点
生命保険契約が個人のILITによって所有されている場合、信託内に収容された資産は、面倒な連邦遺産税義務なしに、付与者の指示に従って受益者に送られます。 これは、所有者が実際には信託であり、被保険者の財産からの収益を事実上省略しているためです。
ILITへの贈答品は、不動産の価値を縮小し、関連する税負担を軽減します。
さらに、この構造の規定により、信託は配偶者の不動産に融資を行うか、不動産税やその他の費用を支払うために必要な流動性を生み出すためにいずれかの不動産から資産を購入する柔軟性を与えます。 最後に、ILITは慈善活動を行う個人が慈善活動に資金を寄付できるようにし、慈善ギフトの価値に代わる死の恩恵を提供することで愛する人の相続財産を保護します。
