ビットコインは、暗号通貨の「祖父」であり、ブロックチェーン技術の最初の公式アプリケーションでもあります。 これを考えると、本質的に破壊的なテクノロジーです。 ブロックチェーン技術が従来の台帳技術を混乱させたように、ビットコインは、分散型でありながら安全なデジタル通貨ソリューションを維持することにより、フィンテックおよび通貨スペースに波を起こしました。
ビットコインは、銀行のような中央機関がそのバックボーンになる必要はありません。 代わりに、暗号化暗号化システムは、トランザクションを整理および検証するために必要な数学的権限として機能します。 ビットコイン採掘者は、トランザクションを整理および検証するのに役立つオープンソースアルゴリズムの一部を解くことで、PCに働きかけます。 彼らの努力の見返りに、この数学的権威は彼らの努力に比例してビットコインの鉱夫を補償します。
採掘者は、ビットコインを米ドルなどの小銭と交換したり、それらを使用して商品やサービスを直接購入したりできます。
ビットコインと米国政府には興味深い関係があります。 Bitcoinの商標のボラティリティと、悪意のある人物との表面的な関係の間で、心配することは言うまでもなく、金融当局と金融政策を本質的にアルゴリズムであり、トランザクションを検証するもの（それが実現する場合）に譲渡する必要があります。政府が通貨の主流の受け入れについて不安を抱いていることは理にかなっています。
しかし、時間の経過とともに、ネットワークおよび通貨としてのビットコインの回復力、ブロックチェーン支払いの便宜性および費用対効果により、暗号通貨が非常に効果的であることが証明されました。 したがって、当局は、ビットコインを従来の金融サービスに段階的かつ実質的に導入することを容認しています。
まず、暗号通貨取引所は、ビットコインとドルなどの反通貨とのペアリングを開始しました。 BinanceやCoinbaseのようなこれらのプラットフォームは、今日でも人気があります。 金融におけるビットコインの存在の増加は、シカゴ商品取引所やシカゴボードオプション取引所などの主要な機関取引所で取引されているビットコイン先物契約でも証明されています。
この受け入れと、確立された市場へのビットコインの漸進的な侵入を考えると、ビットコインがいくつかの制度的圧力にさらされていることは理にかなっています。 そして実際、このエコシステムへの最新の参入を監視している規制当局も、ビットコインに独自の影響を及ぼしています。
内国歳入庁（IRS）は最近、仮想通貨取引に対する政府税の疑いがある納税者に10, 000通の教育レターを郵送する過程にあると述べました。 連邦政府機関が暗号通貨交換Coinbaseから取得した顧客データに基づいて受信者のリストを作成した可能性は完全にあります。 収入を正確に報告しない人々は、罰金、利子、または刑事訴追に直面する可能性があるとIRSに警告した。
ビットコインと税金
当初は匿名であると宣言されていましたが、現在のビットコイン取引の大部分は透明です。 政府は、過去にビットコインを使用した闇市場取引の急増を観察しました。 取引所は、規制当局の怒りを避けるために、ビットコイントレーダーにマネーロンダリング防止の要件を課しています。
しかし、ビットコイントレーダーにとって最大の変化は税金です。
規制当局、中央銀行、および連邦裁判官はすべて、ビットコインを通貨または商品に分類する方法について異なる意見を持っていますが、彼らは皆、課税されるべきであることに同意しているようです。 ほとんどの主要国も同様に暗号通貨に課税します。
それでは、トレーダーにとってそれはどういう意味ですか？
詳細
最初に知っておくべきことは、法律が制定されるまで何も重要ではないということです。 一部の金融規制当局の意見に基づいて何が起こるかについては常に憶測がありますが、資産を再定義したり、税コードを一方的に変更したりする能力を持つ個人はいません。
米国では、IRS Notice 2014-21は仮想通貨を財産として定義しています。 つまり、デジタル通貨を使用して購入したものは、資産の保有期間に応じて、短期的であろうと長期的であろうと、キャピタルゲインとして課税されます。
たとえば、1, 000ドル相当のときに購入したビットコインを使用してコーヒーを購入する場合、コーヒーの購入時にビットコインの価格も考慮する必要があります。 コーヒーを購入するときにビットコインが1, 200ドルで取引されている場合は、ドル建ての商品を別の資産と一緒に購入したことになります。 つまり、あなたがコーヒーに費やしたビットコインの量は、キャピタルゲインの規則に従って課税されます。
暗号通貨ブローカーは1099フォームをクライアントに発行する必要はありませんが、トレーダーはすべてをIRSに開示するか、脱税に直面することになっています。 課税対象取引は次のとおりです。
- 仮想通貨を不換金に交換する、または「キャッシュアウト」するビットコインを使用してコーヒーを購入するなど、商品やサービスを支払う支払い暗号通貨を別の暗号通貨に交換するマイニングまたはフォークされた暗号通貨を受け取る
IRSによると、以下は課税対象外のイベントです。
- 仮想通貨で暗号通貨を購入する非課税の非営利団体または慈善団体に暗号通貨を寄付する第三者に暗号通貨を贈与する財布間で暗号通貨を転送する
借りているものを決定する方法
あなたがどれだけの利益を上げ、税金でどれだけの責任を負うかを決定するのは少し複雑です。
暗号のキャッシュアウト
標準的な税制に沿って、ドルなどの小銭で暗号通貨を現金化する場合、販売するビットコインの基本価格を知る必要があります。
たとえば、3か月後にビットコインを6, 000ドルで購入し、8, 000ドルで販売した場合、得られた2, 000ドルに対して短期キャピタルゲイン税（所得税に相当）を支払います。 2年間のタイムラインで同じ取引が行われた場合、税率区分に対応する長期キャピタルゲイン税が適用されます。 これは、10〜15％の所得層のユーザーの場合は0％、25〜35％の所得層のユーザーの場合は15％、より高いブラケットのユーザーの場合は20％です。
以前に購入した暗号通貨ではなく、採掘した暗号通貨を売ることは別の話です。 彼らは仕事としか言えないマイニングインプットと引き換えにドルを受け取っているので（そして実際に「仕事の証明」という用語でもそうです）、採掘された暗号通貨の販売から得られた利益はビジネス収入として課税されます。 また、PCハードウェアや電気など、採掘作業にかかった費用を差し引くこともできます。
個人的な購入
暗号通貨でコーヒーを購入する際の税金も複雑です。 コーヒーを購入するために使用したビットコインの基本価格を知り、それからコーヒーのコストを引いてください。
現在、税法は、コーヒーのように個人的な購入から得られた場合、外国為替レートの利益のために、納税者が取引ごとに最大200ドルを除外することを許可しています。 これは、デミニミス選挙として知られています。 しかし、小さな取引を免除する「de minimis」条項はありません。これは、暗号を常に取引し、それを使用して商品やサービスを購入している場合、非常に複雑な税問題を引き起こす可能性があります。
コーヒーの購入に使用されたコイン、その基本価格、それに応じた利益を判断し、購入ごとにこれを繰り返すことは、買い手もコインを頻繁に取引している場合にのみ複雑になります。 したがって、各デジタルウォレットと通貨のすべてのトランザクション情報を保持することを忘れないでください。
別の問題は、これがゲインでのみ機能するという事実に付随しています。 損失の宣言と税額控除の取得は、資本資産取引または営利取引にのみ関連します。 Bitcoinを8, 000ドルで購入し、Bitcoinが6, 000ドルの価値があるときにそれを使用してジーンズのペアを購入する場合、彼らはこれを納税申告書の損失として宣言することはできません。
暗号通貨の交換
暗号通貨を交換すると、投資家も税金にさらされます。 イーサリアムを購入すると、ビットコインを効果的に販売しているので、ビットコインの購入時とイーサリアムでの使用時のビットコインの価格の差を報告する必要があり、さらにその購入時のイーサリアムの価格をメモする必要があります後で販売するときのために。
多くの取引所は、すべての取引データの無料エクスポートを提供することで、暗号トレーダーがこのすべての情報を整理するのに役立ちます。会計士（または熱心な愛好家）は、税負担を決定するためにこれを使用できます。 ブロックチェーンソリューションは、このデータを記録し、税務上の関心のあるポイントを強調するのにも適しています。 TrustVerseのようなプラットフォームには、資産所有者に応じて不変の精度で税金と不動産の義務に対処するために、ブロックチェーン上でデジタルIDとその資産を整理するスマート契約ベースの資産管理サービスがあります。
暗号通貨税を初めて申請するときは、常に公認会計士に相談することをお勧めします。 複数年にわたる取引のキャリアに取り組むことは困難に思えるかもしれませんが、やらなければなりません。また、CPAや他の税務専門家が暗号資産について詳しく知るにつれて、それは容易になっています。 今のところ、IRSは人々に新しいやり方に慣れさせ、暗号通貨を含めるために古い納税申告書を修正するためのガイドを公開しています。 精通したトレーダーはすでに彼らの義務に先んじており、頭の上のこの不確実性の雲なしで、今来年の暗号市場に焦点を合わせています。
