シンプルな401（k）プランの紹介

小規模事業主の従業員向け貯蓄インセンティブマッチプラン（シンプル）退職プランは、中小企業の経営者にとっては恩恵となります。しかし、多くの人はそのオプションの1つ、SIMPLE 401（k）プラン、より馴染みのあるSIMPLE IRAと従来の401（k）プランのクロスについて知らない。

重要なポイント

SIMPLE 401（k）プランは、従来の401（k）の機能とSIMPLE IRAのシンプルさを兼ね備えており、従業員100人以下の企業はSIMPLE 401（k）プランを確立できます。SIMPLE401（k）プランは従来の401（k）のように機能します）s、しかし従業員の拠出金はより低い年額で制限されます。

SIMPLE 401（k）の基本

その名前が示すように、SIMPLE 401（k）は、自営業者および中小企業経営者向けの、通常の401（k）計画の簡略化された簡易版です。 SIMPLE IRAの場合と同様に、100人以下のスタッフを持つ雇用主のみがSIMPLE 401（k）プランを確立できます。事業は、個人事業主、パートナーシップ、企業など、あらゆる形態で構成できます。

21歳以上で、少なくとも1年間の勤務を完了した従業員は、SIMPLE 401（k）プランへの参加を許可されなければなりません。彼らはまた、前年に少なくとも5, 000ドルの補償金を受け取っていなければなりません。

簡素化された機能の1つ：SIMPLE 401（k）プランでは、プランがIRSルールに準拠して動作することを確認するために、差別のないテストや最多のテストは必要ありません。一般に、このようなテストは専門家が行う必要があり、非常に費用がかかる場合があります。

IRSルールは、会社がSIMPLE 401（k）で既にカバーされている従業員に他のタイプの退職プランを提供することを禁止しています。そうは言っても、そのような会社は、SIMPLE 401（k）の対象外の他の従業員グループに対して、別の退職プランを維持することを選択できます。

SIMPLE 401（k）の仕組み

設定が完了すると、単純な401（k）は通常の401（k）のように機能します。従業員は給料から税引前ドルで寄付し、計画管理者が提供するオプションに資金を投資します。 IRSは毎年寄付できる金額を設定します。通常、通常の401（k）に許可される貢献の約3分の2です。 50歳以上の従業員は、追加のキャッチアップ貢献を行うことができます。その約半分は、通常の401（k）で許可されています。

2019年、従業員がSIMPLE 401（k）に寄付できる最大額は13, 000ドルで、50歳以上の従業員はさらに3, 000ドルを寄付できます。 2020年に拠出限度額は13, 500ドルに増加しますが、キャッチアップ拠出限度額は3, 000ドルのままです。

従来の401（k）とは異なり、雇用主は従業員のSIMPLE 401（k）アカウントに貢献する必要があります。

IRSによると、雇用主は各従業員の給与の最大3％のマッチング拠出または各適格な従業員の給与の2％の非選択的拠出のいずれかを行う必要があります。 SIMPLE 401（k）に対する雇用者の拠出金はすべて、従業員の報酬上限（2019年は280, 000ドル）の対象となります。これは、SIMPLE 401（k）がSIMPLE IRAと異なる1つの方法です。

従業員は、59½歳に達するまで口座に資金を保管する必要があります。しかし、彼らは彼らのバランスに対してローンを借りることができます。 IPLEルールによると、SIMPLE 401（k）への寄付はすぐに100％確定します。プランから分配金を受け取るための要件を満たす従業員は、いつでも口座残高全体を引き出すことができ、お金が口座に入金された後に転職してもそれを失うことはありません。

長所

即時100％権利確定（従業員用）
差別テストなし（雇用主向け）
許可されたローン

短所

必須の拠出（雇用主向け）
他の計画は許可されていません
通常の401（k）より少ない従業員の貢献

SIMPLE 401（k）規則および規制

SIMPLE 401（k）は、1月1日から10月1日までの間に確立されなければなりません。一般的に、従業員が計画に参加する資格を得る60日前までに通知を提出する必要があります。この通知には、プランへの給与繰延拠出を行い、プランへの参加を終了する従業員の権利の声明を含める必要があります。

プランを提供する企業は、毎年Form 5500を提出する必要があります。

ボトムライン

従業員が退職のために貯金するのを助けることは、離職率を抑え、定着率を高める素晴らしい方法です。また、大企業が提供する特典と中小企業の競争力を維持することで、人材を引き付けることにも支障はありません。

ただし、SIMPLE 401（k）プランには管理しやすいルールなど多くの利点がありますが、他の貯蓄プランと比較するといくつかの欠点があります。義務的な貢献と事務処理は、単純化されていますが、負担になる場合があります。結果として、それらはすべての会社のためではありませんが、しかし、いくつかのオプションがあります。 401（k）プランプロバイダーと税務専門家のチームに相談して、この退職車両があなたとあなたのスタッフに最適かどうかを確認してください。

目次: