開示声明とは何ですか？
退職金口座の場合、開示明細書とは、金融取引の規則をわかりやすい非専門用語で説明する文書です。 IRA計画管理者は、IRAが設立される少なくとも7日前、またはIRA所有者がIRAを取り消すことができる7日以内にIRAが設立された場合は、IRAが設立された時点で、IRA所有者に開示声明を提供する必要があります。
開示声明はまた、金利、手数料、借入額、保険、期限前償還権および借り手の責任など、ローンの特定の条件を概説する文書を指す場合があります。
重要なポイント
- 開示明細書は、重要な情報を平易な言葉で説明する取引の参加者に与えられる財務書類であり、退職金制度の開示明細書には、誰が制度、拠出限度額、罰則、および税務ステータスに貢献したかを明確に明記する必要があります。年率またはAPR、料金、手数料などのローン条件を詳しく説明します。
開示声明について
最初の場合（上記）、開示声明には、IRA手数料、IRA分配規則および罰則、IRAを確立するための資格要件、およびIRAの一般規則に関連する情報を含める必要があります。 対照的に、2番目のケースでは、貸し手はローンの代金が支払われる前にこの文書を借り手に送らなければなりません。
開示声明および退職金口座
さまざまな形式の退職金口座に一致する開示ステートメントには、いくつかのタイプがあります。 従来のIRAにより、個人は税前所得を税繰り延べられる投資に向けることができます。 別の方法として、ロスIRAは税引き後の寄付を受け入れます。 Roth IRA内で成長する投資は、撤回時に課税されません。 401（k）プランは、雇用主が従業員の退職を支援する確定拠出（DC）プランです（多くの場合、一定の権利確定期間後）。 雇用主が後援する他のタイプの計画には、SIMPLE IRAおよびSEP IRAが含まれます。
これらのすべての計画の開示声明には、誰が計画に貢献しているか、拠出限度、拠出が税引き前または後の場合、投資が税繰延になった場合、およびペナルティなしで引き出しを開始することが適切な場合を明確に説明する必要があります。 個人が時期尚早に資金を引き出す場合、開示ステートメントは追加の罰則を詳述する必要があります。 開示ステートメントは、参加者を計画するために利用可能な投資オプションのタイプ、過去のパフォーマンス、および関連するリスクを、さらに学習する方法の詳細情報とともに定義する場合があります。
開示声明とローン
住宅ローン、学生ローン、中小企業ローン、自動車ローン、個人ローンでは、契約に開示声明を添付する必要があります。 これらは、年率またはAPR、ファイナンス料金、ファイナンスの全額、前払い、遅延料金のペナルティ、担保、猶予期間のオプションまたはローン延期を含むローン条件を綴ります。そして、ローンのデフォルトの場合に何が起こるか。
