あなたが1人の服装、フリーランサー、または独立した請負業者であるという理由だけで、退職プランなしで行く必要はありません。 自営業者の場合は、単独の401（k）（独立した401（k）プランとも呼ばれる）を自分でセットアップできます。 Solo 401（k）には、他のタイプの退職金口座よりもいくつかの利点があります。
重要なポイント
- 特定の要件を満たす自営業者は、退職のために貯蓄するためにソロ401（k）を設定できます。このタイプのプランは、他のタイプの退職アカウントよりもいくつかの利点を提供します。退職プラン。
まず、設定に必要なものとその機能を見てみましょう。
受給資格要件
ソロ401（k）に投資するには、特定の要件を満たす必要があります。 最初の規定は、雇用主ではなくあなたがあなたの収入に責任があることを規定しています。 個人事業主、従業員のいない中小企業所有者（配偶者は事業に従事すれば貢献できますが）、独立請負業者、およびフリーランサーが通常この説明に適合します。
2番目の要件は、収入を得ていることです。 これは、税記録を通じて確認できます。
Solo 401（k）をセットアップする手順
内国歳入庁（IRS）によると、ソロ401（k）計画を適切に開始するために実行する必要がある特定の手順があります。
最初に、書面で計画を採用する必要があります。つまり、資金を供給する計画の種類を書面で宣言する必要があります。 従来型とロスの2種類の退職プランから選択できます。 それぞれに異なる税制上の優遇措置があります。
単独の401（k）は、寄付を行う課税年度の12月31日までに設定する必要があります。
トラディショナル401（k）
従来の個人プランでは、税引前にドルを投資し、勤務期間中に効果的に減税を請求します。 退職年齢に達すると、引き出した資金に所得税を支払います。これには、投資が長年にわたって得たお金も含まれます。
マイナス面は、お金を引き出す準備ができているとき、最初に投資したときよりも税率が高くなり、追加の税負担が以前に受け取った税制上の優遇措置を消す可能性があることです。 ただし、ほとんどの退職者は勤務期間中よりも低い税率にあることに留意してください。
ロス401（k）
ロス計画は税引き後のドルで賄われています。 すでにIRSにそのカットを与えているので、引退するときの引き出しは非課税です。 それは完全に非課税です。あなたが支払った金額とアカウントが獲得した収益の両方です。
計画の種類が確立されたら、資金が必要になるか定年に達するまで資金を保持する信託を作成する必要があります。 投資会社、オンライン証券会社、または保険会社を選択して、計画を管理できます。
また、すべての投資が常に計上されるように、記録管理システムを確立する必要があります。
Solo 401（k）の利点
Solo 401（k）は、他のタイプの退職金口座よりもいくつかの利点があります。
主な利点の1つは、通常、拠出限度額が退職プランの中で最も高いことです。 雇用主が後援する401（k）と同様に、従業員と雇用主から寄付を行うことができます。 ソロ401（k）を使用すると、両方の帽子をかぶって、両方の役割に貢献できます。
従業員として、2019年に$ 19, 000を寄付できます。50歳以上の場合は、追加で6, 000ドルのキャッチアップ寄付を行うことができます。 2020年には、最高額は$ 19, 500になり、キャッチアップ貢献は$ 6, 500になります。
雇用主の帽子をかぶって、報酬の最大25％を寄付できます。 単独の401（k）の合計寄付限度は、2019年には56, 000ドルであり、50歳以上のキャッチアップ寄付は6, 000ドルをカウントしていません。 2020年には、合計は6, 500ドルになり、6, 500ドルのキャッチアップ金額はカウントされません。
従来のプランとRothプランを選択できることも利点です。 これは、あなたにとって最適な税制上の利点を持つ計画を選択できることを意味します。
もう1つの利点は、中小企業の所有者によく推奨される別の税制優遇された退職口座であるSEP IRAとは異なり、プランから融資を受けることができることです。 一般的に、退職基金から借りることはお勧めできませんが、必要な場合には適切なオプションです。
適切な計画と勤勉さで、ソロ401（k）は、何年もあなた自身の上司であり、あなた自身の条件で働いた後、快適な退職を楽しむ可能性を提供します。
