別の年が終わりに近づいているため、どこの納税者もその年の収入、控除、クレジットを蓄積し、2018年の税額を最小化するために必要な措置を講じる必要があります。新年を迎えて、アンクルサムに支払うべき金額を減らして、払い戻しを行います。
始める前に
課税所得の予想額を見積もることで、来年の予定を大まかに把握できます。 賃金、投資収入、サイドギグ、年金などの支払いを考えてください。
次に、今年の控除を明細化できるかどうかを判断します。 Tax Cuts and Jobs Actは、箇条書きが理にかなっているかどうかに関する数学を大幅に変更したことに注意してください。 申告する税年度である2018年から、標準控除額は実質的に2倍になり、個々の申告者は12, 000ドル（6, 500ドルから）、世帯主は18, 000ドル（9, 550ドルから）、結婚申告は24, 000ドル（13, 000ドルから）、生き残った配偶者。 税率の高い州では、州および地方税（SALT）から差し引くことができる金額の上限が10, 000ドル（以前はこれらの税金が何であれ）だったため、非項目化傾向が強化される可能性があります。
項目化するかどうかを決定したら、次のリストを確認し、これらの戦略のいずれかが借りているものを最小限に抑えるのに役立つかどうかを確認します。
1.書面による控除を得る
衣類やその他の有形財産などの現金以外の贈答品の総額が500ドルを超える場合、控除を請求するために返品にフォーム8323を含める必要があります。 請求できる金額は、アイテムの販売時に慈善団体に支払われる収益と等しくなければなりません。 この場合、慈善団体はフォーム1098-Cを提供します。 ただし、寄付が年末までに販売されない場合は、寄付が差し引かれる前に寄付が終わるまで待つ必要があります。 詳細については、非現金拠出の実証に関するIRS情報については、ここをクリックしてください。
2.明細化できない場合は延期する
今年あなたの控除を項目化できないように見える場合、それらを償却できる可能性が高いと思われる場合は、実質的な年末の慈善寄付を来年まで延期することを検討してください。 これにより、たとえば、来年の貢献を2倍にすることができ、アイテム化の資格を得る可能性が高くなります。
これは、払い戻しされない医療費や他の種類の控除可能な取引、またはタイミングを制御できる費用にも当てはまります。 （今年、調整された総収入の7.5％を超える未払い医療費は、65歳以上の納税者だけでなく、すべての納税者に控除可能です。来年から、前の法律のようにしきい値は10％に戻ります。）
12月にクレジットカードで慈善ギフトを作成し、後でそれを完済した場合、購入された月/年に対して控除されることに注意してください。
逆に、今年アイテム化できるが、来年はアイテム化できないようなら、慈善寄付、四半期ごとの州税の見積もり、医療費など、来年差し引くことができる費用を支払うことを検討してください固定資産税。 いずれにせよそれらを項目化することはおそらくできないので、これは翌年の対応する減額なしで今年の払い戻しを強化する可能性があります。
3.利益と損失を計る
利益を最小化して損失を最大化できるように、タックスプランナーおよび投資アドバイザーと協力して、高く評価されたまたは減価された証券をいつどのように売却するかを決定します。 損失を差し引くには、利益に対して損失を相殺できる必要があります。 一般に、長期（1年以上）保有している有価証券の売却による損失を、他の長期有価証券の売却から得た利益と相殺できる必要があります。 短期（1年以内）に開催した勝者と敗者は、同じように扱われなければなりません。 その後、正味の長期または短期の利益と損失を相互に計算して、最終的な正味の短期または長期の利益または損失を算出します。
採用するには遅すぎる戦略の1つは、損失を実現するために、お金を失った証券を売却し、年末までに買い戻すことです。 IRSウォッシュセールルールでは、売り手は、持ち株を取り戻すために少なくとも31日間待つ必要があります。
4.コスト基準を慎重に選択する
費用ベースを計算する方法はいくつかありますが、年ごとに選択する方法によって税金が大きく異なる場合があります。
たとえば、大量の株式を非常に大きな利益で販売し、この収入を申告する必要がある場合、より高い価格で購入した同一数の株式を基準として使用することを選択するオプションがあります。すでに使用されています。 （このための規則は、場合によっては複雑になる可能性があり、専門家の支援が必要になる場合があります。）
5.必要に応じて収入を実現する
今年の収入が予想よりも大幅に少ないことが判明した場合は、高く評価された有価証券を売却するか、従来のIRAまたは退職プランをRothアカウントに変換することをお勧めします。 これにより、見落としがちな税額控除、控除、免除を使い切ることができます。
たとえば、2月に解雇され、サンクスギビングまで別の仕事を見つけることができなかった場合、免除、控除、クレジットの合計は、その年の収入を大きく上回る可能性があります。 この機会を利用して、価値のある有価証券またはRoth変換に対する税法案を効果的に削減または排除することができます。
6.退職プランの拠出を行うまたは増やす
年末の収入の見積もりで今年より高い税率の範囲に入る可能性があることが示されている場合、IRAまたは雇用主が提供する退職プランの拠出金を作成または増額するために、現金を手元に置いてください。
2018年のIRA寄付は、来年4月までに提出できますが、401（k）または403（b）の寄付は2018年12月31日までに入会する必要があります。50歳以上の場合は、税額控除を増やすほとんどのプランへの寄付を増やします。
7.来年のために購入し、今年を差し引く
あなたが事業主であるか、あなたが控除できる専門経費を持っている場合、2018年末までに今後必要な購入または支出を行ってください。これにより、来年ではなく2018年にそれらを償却することができます。 2018年に購入価格を費用化できる主要なアイテムを購入する場合、これは特に大きな違いを生む可能性があります。
既に述べたように、新しい税法は2018年税年度から重要な変更を加えました。あなたに適用される税控除の運命を確認してください。 。 新しい高水準の控除のため、今年は明細化できない場合があります。また、個人の免除も廃止されました。
ボトムライン
今から数週間後に「12月にそれをやらなかったのはなぜですか」と尋ねるという不運な税務申告者の一人にならないでください。IRAを除いて、今はあなたを減らすための行動を取る最後のチャンスです。 2018年の税法案なので、もう待たないでください。 減税方法の詳細については、タックスプランナーまたはファイナンシャルアドバイザーにご相談ください。 自営業者の場合は、税務状況に対するその他の特典も確認してください。
