キャッチアップ貢献とは何ですか？
キャッチアップ拠出は、50歳以上の人が自分の401（k）アカウントおよび/または個人の退職アカウント（IRA）に追加拠出できるようにする退職貯蓄の一種です。 キャッチアップ貢献は、標準の貢献限度よりも大きくなります。
キャッチアップ拠出条項は、2001年の 経済成長と税の 軽減 に関する和解法 （EGTRRA）によって作成されたものであり、高齢者が退職のために十分な貯蓄を確保できるようになっています。
キャッチアップ貢献の仕組み
もともと、 EGTRRAの 下でのキャッチアップ拠出を行う能力は2011年に終了するように設定されていました。しかし、2006年の 年金保護法 は、キャッチアップ拠出およびその他の年金関連規定を恒久的にしました。
キャッチアップ拠出金を使用することは、多くの人々が退職後の貯蓄を拡大するための素晴らしい方法ですが、いくつかの研究は、適格な候補者がキャッチアップ拠出金を使用しないことを示しています。
- 2019年と2020年のIRAへの年間拠出金のIRS制限は年間6, 000ドルですが、50歳以上の個人のキャッチアップ拠出制限は1, 000ドルのままです。401（k）に参加する50歳以上の従業員の場合、 403（b）、ほとんどの457の計画、および連邦政府の節約貯蓄計画とともに、このキャッチアップ率は2020年には6, 500ドル（2019年には6, 000ドル）です。 これらのプランへの拠出金は、2020年には19, 500ドル（2019年には19, 000ドル）に制限されていますが、SIMPLE 401（k）プランの場合、キャッチアップ拠出金は2019年と2020年に3, 000ドルのままです。
重要なポイント
- キャッチアップ拠出により、高齢の退職貯蓄者は、適格退職口座に標準限度を超える金額を拠出することができます。2019年と2020年の場合、標準IRA拠出限度は年間6, 000ドルで、キャッチアップ限度は7, 000ドルです。 キャッチアップは、50歳以上の労働者にのみ許可されます。
キャッチアップ貢献と退職プランの一般力学
個人は、人気のある従業員が後援する401（k）を含む、さまざまな退職プランでキャッチアップ拠出を行うことができます。 従業員の支援を受けていない人は、従来のIRAまたはRoth IRAを設立して貢献できます。 これらの退職オプションの1つ（他のオプションにはSIMPLEおよびSEP IRAプランが含まれます）を持ち、後から追いつくために貢献する必要がないように、早期に貢献を開始することが重要です。
2018年12月現在、401（k）プランには55百万人のアクティブな参加者がおり、合計で5.3兆ドルの資産を保有しています。 歴史的に、401（k）プランは高い料金と限られたオプションのために批判されてきました。 しかし、近年の計画改革は従業員に利益をもたらしています。
平均計画では、キャッチアップ拠出金の提供に加えて、従業員の好みに応じて、リスクと報酬のバランスをとる約20種類の投資オプションを提供しています。 多くの基金費用と管理手数料は横ばいであり、さらに/または減少さえしており、401（k）オプションはより多くのアメリカ人にとって実行可能になっています。 教育と開示のイニシアチブを通じて、401（k）をより広く理解することにより、参加が引き続き促進されます。
401（k）プランは税引き前の資金で資金を供給されますが（結果として引出しに対する税の徴収になります）、Roth 401（k）は税引後で資金を供給される雇用主が後援する別のタイプの投資貯蓄口座ですお金。 これらの各プランには、（特に）退職後の税務状況がどうなると思うかに応じて、利点があります。
