加速償却とは
加速償却は、住宅ローンが住宅ローン元本に対して追加の支払いを行うプロセスです。 加速償却では、ローンの借り手は、ローンの決済日前に住宅ローンを完済するために、住宅ローンの請求書に追加の支払いを追加することができます。 そうすることの利点は、全体的な利子の支払いが減ることです。
加速償却の内訳
これが加速償却の例です。 30年間7％の利子で200, 000ドルで発生した住宅ローンがあるとしましょう。 毎月の元本および利息の支払いは1330.60ドルです。 支払いを月額100ドル増やすと、元の30年ではなく24年のローン返済期間となり、借り手は6年間の利子を節約できます。 加速的な方法で住宅ローンを支払うと、ローンの保険料がより早く減り、借り手がローンで支払う必要がある追加の利子の額が減ります。 借り手はまた、月に複数回の支払いを行うことにより、ローンの償却を加速することができます。 追加の支払いは、元本ローンの返済に直接つながります。
米国での加速償却
米国の住宅ローンの借り手は通常、不動産自体が担保する30年の固定金利ローンを利用します。 ローンの長さ、および金利が変動しないという事実は、米国の借り手は通常、ローンの金利がカナダのような他の国の借り手よりも高い金利でローンを支払うことを意味します通常、5年ごとにリセットされます。 このより高い金利は、借り手がより迅速にローンを返済して利息の合計を減らすために、加速償却戦略を使用することを奨励するかもしれません。
しかし、住宅ローンを早期に返済することが理にかなっていない理由は他にもたくさんあります。 最も重要な理由は、住宅ローンの負債の最初の750, 000ドルに対する利子が、米国の税法に従って税控除できることです。 住宅ローンを早期に返済することにより、住宅所有者は借りている所得税を増額することになります。 このようなシナリオでは、住宅所有者が加速償却に使用したはずの資金を使用して退職または大学基金に投資することは理にかなっているかもしれません。 このようなファンドは、住宅ローンの利子控除の税制上の優位性を維持しながら、リターンを獲得します。 しかし、すでに十分な退職金と他の投資を行うのに十分な資本を持っている非常に裕福な買い手は、住宅ローンを早期に返済したいと思うかもしれません。
