売買明細書とは何ですか？
売買（P&S）ステートメントは、先物またはオプションのポジションの売却と相殺の詳細を示します。 先物取引業者（FCM）は、ポジションが相殺（クローズ）された後、顧客に明細書を送信します。 これには、売買された契約の数と受け取った価格、粗利益、損失、手数料、取引の純利益または損失が含まれます。 確認声明もそれに付随する場合があります。
重要なポイント
- P&Sステートメントは、先物口座での取引の価格と効果の詳細を示し、終値取引の先物またはオプションの契約数と残高の変更を示します。このステートメントは、開始を詳細に示す確認ステートメントとは対照的です。ポジションの。
売買明細書（P&S）について
P&Sステートメントは、オープンポジションをクローズする最新の相殺トランザクションアクティビティの要約として機能します。 取引の詳細とマージンの変更を提供します。 先物取引の領収書に似ています。 また、ポジションの損益を介して、または顧客が資金を追加または引き出したときに、口座の新しい残高も報告します。
対照的に、先物取引業者（FCM）からも送信される確認ステートメントは、先物またはオプションのポジションの開始または開始の詳細を示します。 この明細書には、売買された契約の数と、契約が売買された価格も詳述されています。
先物取引業者は、口座残高を変更する他のイベントの後にP&Sステートメントも送信します。 これには、顧客の入金、証拠金の引き出し、およびFCM自体が利子付き商品に過剰なマージンを入れて顧客の利益を最大化する場合が含まれます。
先物取引業者は、顧客が先物市場に参加できるようにする上で重要な役割を果たします。 FCMは、National Futures Association（NFA）に登録された個人または組織であり、顧客からの金銭（手数料）またはその他の資産の支払いと引き換えに、先物または先物オプションの売買注文の勧誘または受諾に関与します。 FCMには、顧客からマージンを集める責任もあります。
オフセット位置
その唯一の機能ではありませんが、購入と販売の明細書は、ロングまたはショートのいずれかの既存のポジションがいつポジションが相殺されると呼ばれるかを顧客に知らせます。 具体的には、相殺取引は、ポートフォリオ内の別の金融商品のリスクと利益を正確に取り消す活動です。 トレーダーは、必要に応じて元のトランザクションを閉じたり終了したりできない場合に、これを使用します。 ポジションをクローズできないことは、オプションや他のより複雑な金融取引手段で頻繁に起こります。
たとえば、顧客が1つの先物契約を購入した場合、その契約のその後の販売はP&Sで詳述されます。 ただし、顧客がショートポジションを保有している場合、同等の先物契約の購入によりそのショートは相殺され、その市場に対する顧客のエクスポージャーは事実上排除されます。
部分的な売上と相殺もP&Sステートメントに表示されます。
