529貯蓄プランは、プランを確立する内国歳入庁（IRS）コードのセクションにちなんで名付けられており、高等教育費を節約する最も有利な方法の1つです。 これらの資格のある授業計画により、連邦の非課税での所得の引き出しと税額控除の可能性が認められ、これにより、家族は大学の急速に増加する費用を賄うことができます。
529プランの主な利点の1つは、大きな拠出制限です。 各州は独自の529計画を運用し、計画に対して独自のルールを作成しているため、最大貢献レベルは州によって異なります。 通常、拠出限度額は十分に高いため、ほとんどの投資家は天井にぶつかることを心配する必要はありませんが、私立大学やアイビーリーグの学校に通うことを検討している人は、大学の請求書を支払うためにかなりの金額を節約する必要があることに気付くでしょう。
2018年から2019年の学年の場合、州内の学生に対する中価格帯の大学での1年間の授業料は、授業料、授業料、部屋、食事費を含めて約21, 370ドルでした。 州外の学校に通う生徒の場合、費用はさらに高くなり、37, 430ドルになります。 私立学校の1年間の平均は、48, 510ドルの2倍以上でした。 そのため、教育費の上昇に先んじて、できるだけ早く貯金をしようとするのが家族の義務です。
重要なポイント
- 529計画により、投資家は子供、孫、nie、neなどの受益者に代わって、あるいは自分自身のためにお金を節約し、成長させることができます。 529プランには2つの主なタイプがあります。プリペイド授業プランで、プラン所有者は受益者の授業料と料金を前もって支払います。特定の学校、および貯蓄計画は、IRAと同様の税制優遇された投資手段です。 529プランからの収益は、授業料、料金、コンピューターなどの特定の電子機器、書籍、その他の必要な教室の備品、部屋と食費などの適格な教育費に使用される限り、連邦所得税は免除されます。資格のある教育費ではないアイテムの支払いに使用され、死亡や障害などの状況を除き、10％の手数料が課せられます。プラン拠出限度額は州ごとに異なり、ジョージア州、ミシシッピ州、テネシー州最低残高は235, 000ドルで、ペンシルバニア、ニューヨーク、カリフォルニアは最高残高が500, 000ドルを超えています。
貢献限度の決定
連邦規則の下で529プランの資格を得るには、プランの残高が受益者の資格ある教育費の予想費用を超えることはできません。 一般的に受け入れられているガイドラインは、この制限が、米国で最も高価な大学での5年間の授業料、部屋、および食事を構成することです。
このガイドラインにより、すべての州が5年間の適格教育費の意味を個別に解釈することができますが、投資拠出の制限は非常に大きくなります。 したがって、各州には異なる貢献限度があります。 潜在的な貢献者は、特定の投資の上限を決定するために州と確認する必要があります。
もともとは中等後教育に資金を提供するように構成されていましたが、529計画は現在、減税および雇用法の成立以来、私立のK-12教育に資金を提供するために使用できます。
州固有の寄与制限
すべての州の529プランでは、受益者あたり少なくとも235, 000ドルの最大拠出が認められています。 ジョージア州、ミシシッピ州、およびテネシー州の最大残高限度は235, 000ドルと最も低く、次にノースダコタ州が269, 000ドルです。 ハイエンドでは、アイダホ州、ルイジアナ州、ミシガン州、ニューハンプシャー州、サウスカロライナ州、ワシントン州、ワシントンDCなどの州の上限は500, 000ドルです。 ペンシルバニアの制限は511, 758ドル、ニューヨークの制限は520, 000ドル、カリフォルニアの制限は529, 000ドルです。 この時点に達すると、アカウントへの寄付は受け入れられず、投資家に返還されます。
これらの拠出制限は各受益者に適用されます。 たとえば、最大235, 000ドルの寄付限度があるジョージアでは、受益者に200, 000ドルを寄付する親のセットと、同じ受益者に20万ドルを寄付する祖父母のセットは許可されません。
通常、拠出金の上限は州を越えて適用されません。 ある州で最大値に達した投資家は、別の州の計画にさらに貢献する資格があると思われますが、個人は最初に計画管理者に確認してこれが許可されていることを確認する必要があります。
3, 289億ドル
College Savings Plan Networkの最新情報によると、2018年時点で529プランに投資された総資産数。
贈与税に関する考慮事項
529プラン以外では、個人への年間15, 000ドル以上の寄付が贈与税の引き金となります。 ただし、529計画内の寄付については例外があります。 たとえば、祖父母は、5年分のギフトをカバーすることを理解した上で、プランに75, 000ドルの一時金を寄付することができます。 その人が今後5年間で再び寄付しない限り、税の影響はありません。
529プランに寄付しても課税所得は減りませんが、30を超える州が529プランへの寄付に対して税額控除または控除を行っています。
529プランに貢献できるのは誰ですか？
誰でも529プランアカウントに貢献でき、誰でも受益者として指定できます。 両親、祖父母、叔母、叔父、義理の親、配偶者、友人はすべて受益者に代わって寄付することができます。 拠出者には所得制限はありませんが、最大拠出限度額は受益者に適用され、拠出者には適用されません。 特定の受益者に指定された残高は、州の529プランで許可されている最大額を超えることはできません。
